Методика проведения актуарных расчетов по общим видам страхования.

При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение страхового тарифа или брутто-ставки.

Брутто-ставка или страховой тариф представляет собой нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей и определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале.

Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда.

Нагрузка – расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией и проведением страхового дела, отчисления в запасные фонды, а также норму прибыли.

Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям, поэтому страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.

Следовательно, нетто-ставка равна выплате по страховому случаю со 100 денежных единиц страховой суммы и может быть рассчитана по формуле:

Тн= ΣQ¹ / Σ S_n х 100 , где

ΣQ¹ – общая сумма выплат страхового возмещения за тот или иной период (обычно за год);

ΣS_n – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Брутто-ставка определяется после вычисления нетто-ставки и нагрузки.

Расходы на ведение дела обычно рассчитывается аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Тб = Тн + Fа , где

Тб – брутто-ставка, ден.ед.;

Тн – нетто-ставка, ден.ед.;

Fа – нагрузка, ден.ед.

Если нагрузка или ее часть устанавливаются в процентах к брутто-ставке, то используют формулу:

Тб = Тн + Fа = Тн + F + (f х Тб) , где

F – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе, ден.ед.;

f – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.

Следовательно,

Тб = (Тн + F) / (1 - f)

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина F = 0 и таким образом:

Тб = Тн / (1 – f).

Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Страховое общество само устанавливает тарифные ставки и тарифы, а также создает тарифное руководство, которое представляет собой системное изложение используемых тарифов и методов их уточнения (вычисления).