Расчеты по аккредитиву.

Черты аккредитивной формы оплаты:

1. Суть поручения плательщика – аккредитиводателя заключается не в переводе средств получателю, а в открытии аккредитива, за счет которого б. вестись расчеты с получателем.

2. Основные условия аккредитивной формы расчетов устанавливается договором м/у плательщиком и получателем.

3. выплата получателю с аккредитивного счета производится только при условии исполнения им основного обязательства перед плательщиком и соответствующего предоставления документов свидетельствующих о таком исполнении.

Заключают договор плательщик и получатель в разделе договора «порядок и форма расчетов» д. прямо указать, что расчеты б. производится на основе аккредитива.

В этом случае в договоре указывается :

1. вид аккредитива

2. Сумма покрытия аккредитивного покрытия (м.б. частичной)

3. Исчерпывающий перечень документов, которые м. выставлят получатель п/в выплат с аккредитива.

4. Срок открытия (действия)

Виды:

1. Депонируемый или гарантированный (покрытый/непокрытый) банком эмитентом

2. Отзывный и безотзывный

3. Подтвержденный.

Открытие депонированного аккредитива означает что банк эмитент на основании заявления клиента списывает сумму покрытия с его расчетного счета либо на эту сумму предоставляет овердрафт и перечисляет на корсчет исполняющего банка с соответствующим уведомлением.

Исполняющий банк размещает эту сумму на отдельном внебалансовом счете – аккредитив к оплате. Именно с этого счета испоняющий банк б. производить выплаты получателю.

При открытии гарантированного аккредитива банк эмитент списывает сумму покрытия с расчетного счета плательщика и зачисляет на свой корсчет (этими деньгами банк не м. пользоваться).

Выплаты производятся посредством безакцептного списания по требованию исполняющего банка. Банк эмитент предоставляет в безакцепном порядке право списать деньги.

Открытие отзывного аккредитива сохраняет за банком эмитентом право отменить аккредитив или изменить его условие без предварительного уведомления получателя. При отсылке отдельного указания в договоре м/у плательщиком и получателем аккредитив считается депонированы и отзывным. Соответственно безотзывный предусматривается только договором.

Подтвержденный аккредитив – вид безотзывного аккредитива, который по просьбе банка эмитента подтверждается исполняющим банком. Такой аккредитив не м.б. изменен или отозван не только без согласия получателя, но и исп. банка.

После заключения основного договора плательщик д. предоставить в обслуж. банк эмитент заявленном в 2х экземплярах на открытие аккредитива. В заявлении указывается:

1. наименование банка – эмитента и его реквизиты

2. наименование исп. банка и его реквизиты

3. плательщик

4. получатель

5. сумма аккредитива

6. дата закрытия аккредитива

7. наименование и номер договора м/у плательщиком и получателем

8. наименование товаров, работ, услуг, для оплаты которых открывался аккредитив

9. Сроки выполнения работ, услуг, отправки товаров

10. Перечень документо которые предоставляются получателем против выплат с аккредитивного счета (накладные, разнарядки)

Исполнение аккредитива производится банком исполнителем по получении от получателя всех документов подтверждающих исполнение им условий аккредитива.

При открытии депонированного аккредитива исп. банк проверив соответствие документов условиям аккредитива д. списать требуемую сумму с аккред. счета и зачислить на расчетный счет получателя.

При гарантированном аккредитиве исполняющий банк направляет требование банку – эмитенту о безакцептном списании средств и одновременно подтверждает документом подтверждения выплаты. Банк – эмитент проверяет эти документы на их соответствие по внешним признакам в течении не более 7 дней. В случае несоответствия документов банк эмитент вправе либо отказать в принятии, либо предварительно запросить плательщика о принятии этих документов.

В случае отказа в принятии документов банк эмитент д. уведомить исп. банк и получателя средств указав в своем уведомлении на те расхождения документов которые явились причиной отказа. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк эмитент, а соответствующий исп. банк отвечает перед банком эмитентом – это общее правило. Исключением является:

1. На исп. банк м.б. возложена ответственность перед получателем в случае необоснованного отказа в выплате по депонированному или подтвержденному аккредитиву.

2. Исп. банк несет ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты по покрытому или подтвержденному аккредитиву.

Закрытие аккредитива производится по основаниям:

1. Полный или частичный отзыв плательщика отзывного аккредитива

2. Заявление получателя об отказе использования аккредитива при условии что возможность такого отказа предусмотрена договором м/у плательщиком и получателем

3. Истечение срока действия аккредитива, в этом случае закрытый аккредитивный счет в исп. банке производится в части остатка денсуммы.

В случае отказа получателя от использования аккредитива он направляет заявление о закрытии исп. банком, при чем если это предусмотрено условиями договора м/у плательщиком и получателем, такой отказ возможен только с согласия подтвержденным банком, в любом случае о закрытии аккредитива исп.банк д. известить банк эмитент. Если аккредитив депонированный, то одновременно с закрытием счета исп. банк обязан незамедлительно возвратить неиспользованную сумму аккредитива банку эмитенту, который обязан зачислить ее на счет плательщика. При несвоевременности исполнения взыскиваются %.