Лимитирование операций.

Лимитирование представляет собой установление системы ограничений (лимитов) как сверху, так и снизу, которая способствует умень­шению степени риска.

Лимит представляет собой количественное ограничение, накладываемое на некие характеристики операций предприятия.

В хозяйственной деятельности лимитирование приме­няется чаще всего при продаже товаров в кредит, предоставле­нии займов, определении сумм вложения капиталов и т.п. В пер­вую очередь это относится к денежным средствам — установле­ние предельных сумм расходов, кредита, инвестиций и т.п. Так, например, ограничение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику позволяет уменьшить потери в случае невозврата долга.

Лимит является наиболее популярным инструментом управления рисками в банке. Зачастую именно установление лимитов на те или иные виды операций понимается под управлением рисками. Однако, при кажущейся простоте, разработка качественной системы лимитов требует достаточно больших усилий и на этом пути содержится определённое количество «подводных камней». В данном процессе важно придерживаться некоторой выбранной единой стратегии, не позволяя процессу лимитирования операций банка сорваться в хаотическое и порой бессмысленное ограничение проводимых операций.

6.6. Страхование как метод управления рисками

Страхование— это соглашение, согласно кото­рому страховщик (например, какая-либо страховая компания) за определенное обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю (например, хозяину какого-либо объекта), произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и/или случайностей (страховой случай), кото­рым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

Сущность страхования состоит в передаче риска (ответствен­ности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение кому-либо другому, т.е. в распределении ущер­ба между участниками страхования.

При определении состава страхуемых рисков фирме необходи­мо учитывать такие условия, как:

• высокая степень вероятности возникновения риска;

• невозможность полностью возместить финансовые потери по риску за счет собственных финансовьк ресурсов;

• приемлемая стоимость страхования риска. Страхование вероятных потерь служит не только на­дежной защитой от неудачных решений, что само по себе очень важно, но также повышает ответственность руково­дителей производственной фирмы, принуждая их серьез­нее относиться к разработке и принятию решений, регулярно проводить превентивные меры защиты в соответ­ствии со страховым контрактом.

Страхование оправдано в следующих случаях:

1) Если вероятность реализации риска, т.е. появления ущерба, невысока, но размер возможного ущерба достаточно большой.

2) Если вероятность реализации риска, т.е. появления ущерба, высока, но размер возможного ущерба небольшой. Массовость риска может привести к значительному ущербу.

Страхуемый риск – это риск, уровень допустимых убытков для которого легко определим, и потому страховая компания готова их возместить. К страхуемым рискам относятся: имущественные риски; личные риски; риски, связанные с юридической ответственностью.

Страхуемый риск, который готова взять на себя страховая компания, обычно отвечает следующим требованиям:

1. Страхуемая опасность не может быть результатом преднамеренных действий.

2. Убытки должны подлежать подсчету, и затраты на страхование должны быть экономически оправданны.

3. Один вид риска должен охватывать значительное количество подобных случаев.

4. Риск не должен одновременно затрагивать всех застрахованных.

5. Потенциальные финансовые потери должны быть ощутимыми для страхователя.

Нестрахуемый риск – это риск, страхования которого избегает большинство страховых компаний из-за того, что вероятность связанных с ним убытков почти непредсказуема.

К нестрахуемым рискам относятся:

1. Рыночные риски – факторы, которые могут привести к потере собственности или дохода, такие как: сезонные или циклические изменения цен; безразличие потребителей; изменения моды; конкурент, предлагающий более высококачественный товар.

2. Политические риски – опасность возникновения таких событий, как: смена правительства; война; ограничения свободной торговли; необоснованные или чрезмерные налоги; ограничения свободного обмена валюты.

3. Производственные риски – опасность таких факторов, как: неэкономическая работа оборудования; нехватка сырьевых ресурсов; необходимость решать технические проблемы; забастовки, прогулы, трудовые конфликты.

4. Личные риски – опасность таких факторов, как: безработица; бедность вследствие развода, недостатка образования, отсутствия возможности получить работу или потери здоровья на военной службе.

Основные понятия и термины в страховании.

Выделяют три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией.

1) Страховые отношения, связанные с определением наиболее общих условий страхования.

Страховая защита – совокупность отношений, связанных с возмещением потерь, наносимых мат. производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.

Страховой интерес –понятие, которое имеет 2 смысла:

во-первых, заинтересованность участвовать в страховании;

во-вторых, страховая сумма, которой оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества.

Страхователь –физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и имеющее право получить денежную сумму при наступлении страховой случая.

Страхователь обладает определенным страховым интересом. В практике международного страхования его называют полисодержатель.

Страховщик – специализированная организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательства возместить ущерб, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда.

В международной практике для обозначения страховщика используется термин андеррайтер.

Застрахованный –юридическое или физическое лицо, риски которого выступают объектом страховой защиты. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.

Выгодоприобретатель – лицо, назначенное на получение страховой суммы по условиям договора страхования. Например, в случае смерти завещателя – физическое лицо.

Страховая ответственность – (в международной практике страхования – страховое покрытие) – обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается договором страхования или законом. Характеризуется перечнем страховых рисков, при наступлении которых производится выплата. Различают:

- ограниченную страховую ответственность, которая предполагает узкий и конкретный перечень страховых рисков, т.е. опасностей, при наступлении которых производится выплата.

- расширенную страховую ответственность – обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования.

Страховой договор – документ, с помощью которого оформляются отношения между страховщиком и страхователем. В нем указываются основные условия страхования, юридические основы взаимоотношений сторон, их обязанности, порядок взаиморасчетов, порядок урегулирования убытков и др.

Обычной практикой является вынесение типовых условий для каждого вида страхования в особый документ, называемый правилами страхования, и фиксация в договоре лишь специфических особенностей объекта страхования, его стоимости, стоимости страхования и дополнительных условий и оговорок, присущих конкретным ситуациям.

Страховой полис документ, выдаваемый страхователю (застрахованному) и удостоверяющий факт заключения договора страхования.

2) Страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда.

Страховая оценка – (страховая стоимость) – термин имущественного страхование. Под страх. оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования. Процедура установления страховой стоимости учитывает особенности страхования и вероятность наступления страховых случаев. Не может превышать рыночной цены объекта ( может быть ниже).

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для страхования. Выражается в % от указанной стоимости или нормируется в рублях на 1 объект страхования.

Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию она является денежным выражением страхового обеспечения.

Страховая сумма представляет собой максимально возможный объем ответственности страховщика по данному риску. Так, если страховая сумма по договору составляет 1 млн. руб., то ни при каких условиях страховая кампания не выплатит страхователю в течение срока действия договора сумму, в совокупности превышающую 1 млн. руб.

Страховой тариф – (брутто – ставка) – нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. Определяется в рублях со 100 руб. страховой суммы или как процентная ставка от совокупной суммы. В настоящее время в отечественном страховании принята достаточно жесткая модель тарифной ставки, применительно к которой проводиться, в частности, налогообложение страховой деятельности.

Совокупность технических приемов, математических исчислений и построение страховых тарифов называется актуарные расчеты. Специалист, который занимается актуарными расчетами – актуарий.

Актуарные расчеты – сумма статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Страховая премия – (страховой взнос, страховой платеж) – плата в рублях от страховой суммы. Исчисляется как произведение страхового тарифа и страховой суммы. В зависимости от условий страхования страховой взнос может быть разовым или уплачивается периодически.

Срок страхования - период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования.

Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15 – 25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, когда действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношений не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

3) Страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования.

Страховой случай – фактически произошедшие страховые события, в связи с негативными или иными заранее оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма.

Страховой акт- - документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения.

Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего имущества или обесценной части поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховое возмещение – это причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба.

Классификация страхования.

По объектам страхования различают имущественное, личное, страхование ответственности.

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Подразделяется на:

- страхование жизни

- страхование от несчастных случаев

- страхование медицинское.

При страховании жизни используется накопительные виды (страхование пенсии, страхование к бракосочетанию, страхование детей и т.д.), когда при наступлении установленного срока в договоре выплачивается вся сумма взноса + накопленные %.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом защиты выступают различные виды имущества и имущественный интерес. Экономическое назначение имущественного страхования – возмещение ущерба, возникающего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие физические и юридические лица, ответственные за его сохранность.

Наиболее часто имущество страхуется на случай уничтоже­ния или повреждения в результате стихийных бедствий, несчас­тных случаев, пожаров, болезней, краж и т.п.

Имущественные интересы страхуются на случай недополу­чения прибыли или доходов (упущенной выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоев оборудования, измене­ния курсов и др.

Объекты имущественного страхования: основные и оборотные фонды, урожай с/х культур, животные продукция, средства транспорта, грузы, финансовые риски.

Виды имущественного страхования:

1. Страхование недвижимости ( физических и юридических лиц):

1.1.от огня

1.2.от кражи/взлома

1.3.от бури/урагана

1.4.техническое:

1.4.1.оборудования

1.4.2.монтажа

1.4.3.все риски подрядчика

1.4.4.электроники

1.4.5.гарантийное.

2. Страхование движимого имущества:

2.1. транспортное страхование:

2.1.1. страхование наземного транспорта

2.1.2. страхование воздушного транспорта

2.1.3. страхование средств водного транспорта

2.2. страхование грузов

3. Страхование запасов, ГП, ИЗП.

4. Страхование финансовых рисков. Предусматривает компенсацию (полную или частичную) потери доходов в связи со следующими причинами:

а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

б) потеря работы (для физических лиц);

в) банкротство;

г) валютные риски;

д) непредвиденные расходы;

е) неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором в сделке;

ж) судебные расходы, понесенные застрахованным;

з) иные события, страхование которых возможно.

Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает гражданская ответственность перед третьими лицами (физическими и юридическими лицами), которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

Страхование ответственности покрывает ущерб, который застрахованное лицо причиняет другим (третьим) лицам.

Распространены следующие виды гражданской ответственности:

1) владельцев автотранспортных средств;

2) переводчика;

3) профессиональной ответственности (врачей, нотариусов, таможенных перевозчиков, аудиторов и т.д.);

4) предприятий – источников повышенной опасности;

5) за неисполнение обязательств;

6) иные виды гражданской ответственности:

- за загрязнение окружающей среды;

- недоброкачественного продукта;

- ответственности водителей;

- планирование

- производственной деятельности

Новый ГК РФ выделяет вместо трех 2 отрасли страхования: личное и имущественное(куда входит и страхование ответственности).

По форме проведения страхование может бытьобязательным и добровольным.

Обязательным страхованием являетсястрахование, осуществляемое в силу закона. Проводится оно по инициативе государства наоснове соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию, объем страховойответственности; уровень страховой обеспеченности; права и обязанности сторон, порядок установления тарифных ставок платежей и т.д. Закон определяет круг страховых компаний, которым поручается проведение обязательного страхования.

В России обязательным является медицинское страхование, страхование отдельных категорий госслужащих (военных, налоговиков и т.д.), страхование некоторых видов профессиональной ответственности, страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта и др. виды. Расходы по обязательному страхованию относятся на стоимость продукции.

Обязательным является:

- социальное страхование, отчисление в фонды социального страхования.

- страхование пассажиров в пути.

Добровольное страхование возникает только на основе только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера (страхового агента). Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса. Долгосрочный договор действует, если взносы уплачиваются страхователем единовременно (раз в год) или периодически (помесячно).

Страховщик несет страховую ответственность только в периоде страхования, начало и окончание которого указывается в договоре обязательно.

Методы страхования.

Различают две группы методов страхования

· полное страхование, покрывает весь конкретный риск, т. е. максимально возможный ущерб от выбранного класса страховых событий;

· частичное страхование, которое ограничивает ответственность страховщика, оставляя часть риска страхователю. Частичное страхование дешевле, чем полное. Частичное страхование может быть пропорциональным и непропорциональным.

Система пропорционального страхованияпредусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле. Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования.

В условиях договора этот принцип находит отражение, как правило, в заниженной оценке страховой суммы против реальной стоимости объекта страхования или максимально возможного убытка предприятия в результате оговоренных событий.

Страховое возмещение рассчитывается по формуле:

Q – страховое возмещение

T – фактическая сумма ущерба

S – страховая сумма по договору

W- стоимостная оценка объекта страхования.

Система непропорционального страхования позволяет разделить подходы к финансированию рисков в зависимости от их величины и происхождения и, одновременно, объединить эти подходы в одном договоре.

Выделяют следующие методы непропорционального страхования:

- страхование по системе первого риска

- страхование предельных рисков

- страхование с франшизой.

Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается.

Недостаток этого метода: крупные риски, которые могут иметь наиболее тяжелые для предприятия последствия, остаются на его собственном удержании.

Преимущество – страхователь получает определенную выгоду за счет уменьшения размера страховой премии, поскольку риск, передаваемый страховщику, уменьшается. Вероятность возникновения крупных убытков для организации уменьшается с увеличением их размера. Наиболее крупные – катастрофические убытки – имеют наименьшую вероятность возникновения. Поэтому для страхователя имеет смысл отказаться от уплаты дополнительной части страховой премии за счет отказа от покрытия предельных убытков.

Система с франшизой предназначена для исключения из страхового покрытия убытков, не превышающих определенной пороговой величины (франшизы). Франшиза – это предельный минимальный размер убытка, на который распространяется страховое покрытие. Убытки меньше ее остаются на удержании страхователя. Франшизу используют при небольших убытках, которые относительно часты и предсказуемы, а их страхование является экономически неэффективным для страхователя. Размер франшизы может задаваться либо в % по отношению к страховой сумме, либо в абсолютных величинах.

Различают безусловную (вычитаемую) франшизу и условную (невычитаемую). Кроме того, в особых случаях в договоре страхования может быть предусмотрена совокупная франшизы (чаще применяется при перестраховании).

При страховании с безусловной франшизой ущерб во всех случаях возмещается страхователю за вычетом из величины убытков, установленной франшизы.

При страховании с условной франшизой страховщик освобождается от компенсации ущерба в том случае, если понесенные убытки меньше франшизы, а если больше, то уплачивает ее полностью.

При совокупной франшизе все понесенные страхователем убытки складываются за определенный период времени, и из суммарного убытка вычитается франшиза.

Порядок заключения договоров страхования.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а стра­хователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям, предъявляемым к сдел­кам ГК РФ.

Для заключения договора страхования предпринимательская фирма представляет страховой компании пись­менное заявление по установленной форме. Договор всту­пает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. Факт заключения договора страхования удостоверяется передаваемым страховщиком страхователю страховым сви­детельством, как правило, это страховой полис или стра­ховой сертификат.

В страховом свидетельстве указываются:

• наименование документа;

• наименование, юридический адрес, банковские реквизиты страховой компании;

• наименование страхователя и его адрес;

• объект страхования;

• размер страховой суммы;

• страховой риск;

• размер страхового взноса, сроки и порядок его вне­сения;

• срок действия договора;

• порядок прекращения и изменения договора;

• другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

• подписи сторон.

Страховщик обязан:

1) в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и раз­мер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости пере­заключить по заявлению страхователя договор страхова­ния с учетом этих обстоятельств;

2) при наступлении страхового случая произвести стра­ховую выплату в установленный договором срок. В случае если страховая выплата не произведена в установлен­ный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере одного процента от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки;

3) возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьше­ния ущерба застрахованному имуществу в том случае, если возмещение предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в час­ти, превышающей размер причиненного ущерба;

4) не разглашать сведения о страхователе и его иму­щественном положении.

Страхователь обязан:

1) своевременно вносить страховые взносы;

2) при заключении договора страхования сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования;

3) принимать необходимые меры для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщать страховой компании о наступлении страхового случая в сроки, установленные до говором страхования.

Договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности как страховщика, так и страхователя.

При наступлении страхового случая страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и стра­хового акта (аварийного сертификата). Страховой акт со­ставляется страховщиком или уполномоченным им лицом. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков и других предприятий, учреждений, орга­низаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Он также вправе самостоятельно выяс­нять причины и обстоятельства наступления страхового случая.

Страховая компания имеет право не производить стра­ховые выплаты при:

• умышленных действиях страхователя, направленных на наступление страхового случая;

• совершении страхователем или лицом, в пользу ко­торого заключен договор страхования, умышленного пре­ступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

• сообщении страхователем страховщику заведомо лож­ных сведений об объекте страхования;

• получении страхователем соответствующего возме­щения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба.

Условиями договора страхования могут быть предус­мотрены и другие основания для отказа выплаты страхо­вой суммы. Решение об отказе в страховой выплате при­нимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием при­чин отказа. При этом отказ страховой компании произве­сти страховую выплату может быть обжалован страховате­лем в суде.

Договор страхования прекращается в случаях:

• истечения срока действия;

• исполнения страховщиком обязательств перед стра­хователем по договору в полном объеме;

• неуплаты страхователем страховых взносов в уста­новленные договором сроки;

• ликвидации страхователя;

• ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством РФ;

• принятия судом решения о признании договора стра­хования недействительным.

Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования или по соглашению сторон.

Преимущества и недостатки страхования.

Страхователь получает следующие выгоды от страхования: