Сдача наличных денежных средств на расчетный счет.

Сдача вклада на расчетный счет производится по прика­зу руководителя предприятия. В бухгалтерии предприятия на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма наличных, сдаваемая на расчетный счет.

При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняются объявление на взнос наличными, квитан­ция и ордер. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция выдается банковским работником на руки лицу, внесшему наличные на расчетный счет, в под­тверждение получения данной суммы. Квитанция сдается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным ордером и копией листа кассовой книги. При выдаче бухгалтеру (кассиру) выписки с расчетного счета к ней прилагается ордер как документ, подтверждающий зачисление денеж­ных средств на расчетный счет предприятия.

В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовой книге, включающая содержание операции по ордеру с указанием корреспондирующего счета — 51 «Расчетные счета» и суммы расхода. Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации.

Сумма наличных, сданная на расчетный счет, отража­ется в бухгалтерском учете проводкой: дебет счета 51 «Расчетный счет» - кредит счета 50 «Касса».

Рассмотрим порядок отражения в компьютерной бухгал­терии операций по сдаче наличных на расчетный счет в банке.

Например, необходимо сдать на расчетный счет сверхли­митный остаток кассы.

Выписку расходного кассового ордера лучше всего запол­нить с использованием документа «Расходный кассовый ордер» в меню «Касса» (или «Банк и касса»). Откроем окно, в котором для создания нового документа надо щелкнуть по кнопке «Добавить». Появится форма выбора вида операции документа (рис. 2.2). Выбираем операцию «Взнос наличными в банк».

Рис. 2.2

Диалоговая форма ввода документа показана на (см. Приложение №2).

Операцию можно изменить и после (с помощью кнопки «Операция» в верхней части экрана) (см. Приложение №3).

Тогда форма ввода принимает вид (см. Приложение №2).

Первое поле предназначено для номера документа. Автоматически документу присваивается номер при запи­си. Во втором поле указывается дата документа, которая должна соответствовать дате сдачи наличных на расчет­ный счет. Автоматически указывается организация и счет учета - 50.01.

При оформлении операции «Взнос наличными в банк» в документе указывается сумма, которая сдается на расчет­ный счет, и банковский счет организации, на который они поступают. Выбирается счет учета - 51 (рис. 2.3).

В закладку «Печать» в графе «Выдать» вводится ФИО лица, получившего наличные, или (в случае сдачи налич­ных в банк) указывается «На расчетный счет».

Поле «По:» заполняется, если наличные выдаются физи­ческому лицу, тогда в нем указываются реквизиты доку­мента, удостоверяющего личность.

В поле «Основание» вводится содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы, например «сдан на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы».

В поле «Приложение» перечисляются документы, прила­гаемые к кассовому ордеру.

После заполнения всех полей документа и записи его на­жатием экранной кнопки «Расходный кассовый ордер» на экран выводится окно, содержащее печатную форму до­кумента «Расходный кассовый ордер» (см. приложение №4).

Бухгалтер должен проверить правильность составления документа. Если документ сформирован верно, все поля заполнены правильно, то данный документ можно распе­чатать на принтере.

После завершения печати документа окно с печатной формой можно закрыть, а также завершить процесс ввода документа нажатием кнопки «ОК» в диалоговой форме ввода документа.

Действия, выполненные бухгалтером, приведут к следую­щим результатам.

Сформирован расходный кассовый ордер, который рас­печатан и сохранен в компьютерной базе данных.

В журнале «Кассовых документов» (меню «Касса» или «Банк и касса») зарегистрирована запись о документе, в которой указаны наиболее важные его реквизиты (рис. 2.4).

Рис. 2.4

В журнале операций (меню «Операции» или «Проводки») зарегистрирована запись о документе (см. Приложение №5).

В нашем примере мы сформировали проводки сразу.

Но если бы мы отложили этот процесс до прихода бан­ковской выписки, то по записям, зарегистрированным в журналах, можно было бы повторно обратиться к доку­менту (открыть документ двойным щелчком мыши), а за­тем щелкнуть по кнопке «ОК».

Проведение документа вызовет автоматическое формиро­вание проводки, которая сохраняется в журналах опера­ций и проводок.

Форма ввода первичного документа сохранена в ком­пьютере и остается доступной для просмотра и коррек­тировки. Она может быть вызвана из журнала опера­ций или из журнала документов «Кассовые документы» двойным щелчком мыши по соответствующей записи. Кнопка «Печать» в экранной форме позволяет повторно напечатать неограниченное количество копий данного документа.

Как видим, бухгалтеру понадобилось ввести в компьютер документ «Расходный кассовый ордер» путем заполнения его экранной формы. Все остальные действия по форми­рованию печатного документа, разноске регистрационных записей о документе и операциях по журналам, форми­рование и регистрацию проводок компьютер выполнил автоматически. Таким образом, режим ввода документов обеспечивает большое удобство и высокий уровень авто­матизации выполнения учетных процедур.