Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков

Для каждого финансового показателя установлена классность, например, пять классов кредитоспособности. Первый класс кредитоспособности соответствует очень хорошему, второй ¾ хорошему, третий ¾ среднему, четвертый ¾ слабому, пятый ¾ плохому финансовому состоянию. Каждому показателю также присвоен вес, выражаемый в долях или процентах (табл. 7.1, 7.2).

Рассчитывается обобщающий показатель в такой последовательности. Полученный номер класса кредитоспособности по каждому показателю умножается на его весовой коэффициент. Затем результаты умножения складываются, и получается обобщающий показатель кредитоспособности, выраженный в баллах или процентах.

Например, значение финансовых показателей в анализируемом предприятии следующее:

1)коэффициент текущей платежеспособности и ликвидности равен:

2)коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидностиравен:

3)коэффициент долгосрочной финансовой независимостиравен:

4)коэффициент обеспеченности запасов оборотным капиталом (с учетом долгосрочного финансирования) равен:

5)коэффициент покрытия процентных платежейравен:

(в нашем примере процентов к уплате нет);

6)коэффициент обслуживания долга равен:

7)рентабельность продукции (балансовая прибыль/выручка)равна:

Анализируемое предприятие попадает по первому показателю в 5-й класс, по второму ¾ во 2-й класс, по третьему ¾ в 1-й класс, по четвертому и по седьмому ¾ в 5-й класс кредитоспособности.

Рассчитаем обобщающий показатель кредитоспособности:

5 × 0,1 + 2 × 0,25 + 1 × 0,15 + 5 × 0,2 + 5 × 0,05 + 5 × 0,05 + 5 × 0,2 = 3,65 балла.

Таблица 7.2