Анализ кредитоспособности

Для определения кредитоспособности своих клиентов банковские учреждения применяют соответствующий набор финансовых показателей, которые рассчитываются по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Различают следующие классы кредитоспособности:

1) класс кредитоспособных предприятий (высокий уровень ликвидности и обеспеченности собственными средствами);

2) класс предприятий с достаточной степенью надежности;

3) класс предприятий ограниченной кредитоспособности;

4) класс некредитоспособных предприятий (низкая ликвидность баланса, низкая обеспеченность собственными средствами).

В соответствии с требованиями заемщик представляет кредитному работнику банка документы, содержащие информацию о статусе заемщика и отражающие его экономическое и финансовое положение (текущее и на предстоящий период):

· заявку на получение кредита;

· бухгалтерскую (финансовую) отчетность (формы № 1, 2, 3, 4, 5);

· технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

· прогноз прибылей и убытков;

· прогноз движения денежных средств и др.

Унифицированного подхода к оценке кредитоспособности заемщиков не существует. Вместе с тем отдельные банки используют методику рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков (табл. 7.1). В основе применяемых ими критериев лежит обобщающий показатель, базирующийся на нескольких показателях финансового состояния предприятия-заемщика. Качество показателей может быть различным, например, равным семи.

Таблица 7.1