Порядок расчета валютного риска

Оценка валютного риска производится посредством расчета открытых валютных позиций на основе формы отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях».

В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах определяются чистые позиции как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу с учетом резервов на возможные потери, сформированных под финансовые инструменты:

, где:

Аi – балансовое значение актива по данной валюте (драгоценному металлу), тыс. руб.;

Пi – балансовое значение пассива по данной валюте (драгоценному металлу), тыс. руб.;

i – вид валюты (драгоценного металла).

Аналогично рассчитываются чистая «спот» позиция (ЧПспот), чистая «срочная» позиция(ЧПср), чистая «опционная» позиция (ЧПопц) и чистая позиция по гарантиям, поручительствам и аккредитивам (ЧПгар).

Далее определяются:

· совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (СБПi) как сумма чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций;

· совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (СВбПi) как сумма, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям, поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций;

· величины открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах суммированием чистой балансовой позиции, чистой «спот» позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций;

· балансирующая позиция в рублях рассчитывается как разность между абсолютной суммой всех коротких открытых валютных позиций (ОВП(-)_i) в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных открытых валютных позиций в рублевой оценке (ОВП(+)_i);

, где: