Сокращение затрат на сырье

Показатель: Маржинальная прибыль

- затраты на закупку, доставку и хранение материалов.

Выручка определяется как стоимость продукции, отгруженной в отчетном периоде производственными единицами (в отпускных ценах), в расчете на количество переработанного за тот же период сырья (в натуральном выражении с приведением к базовым показателям сырья).

Затраты на закупку, доставку и хранение сырья включают:

ـ закупочную стоимость сырья;

ـ транспортно-заготовительные расходы;

ـ расходы на содержание отдела закупок (в т.ч. закупочных центров).

Верхняя и нижняя границы данного показателя ограничены ситуацией на рынке готовой продукции предприятия и сырьевом рынке. Отдел закупок за счет эффективного использования ресурсов и управления отношениями с поставщиками может добиваться увеличения маржи на единицу сырья. Высокие значения показателя дают возможность предприятию покрыть расходы на переработку сырья и дистрибуцию готовой продукции и получить финансовый результат.

Помимо эффективности работы отдела закупок данный показатель отражает привлекательность данного региона с точки зрения размещения бизнеса по переработке сырья и может использоваться для оптимизации территориального распределения предприятия.

Показатель: Закупочная цена и среднерыночная цена сырья и материалов

Закупочная цена и среднерыночная цена сырья и материалов отражает соотношение фактических закупочных цен предприятия и сложившейся на сырьевом рынке средней цены сырья.

Закупочная цена сырья определяется на основе установленных, на отчетный период, закупочных цен с учетом скидок/надбавок, фактически предоставленных поставщикам отделом сырья в отчетном периоде.

Оценка уровня среднерыночных цен осуществляется с помощью мониторинга рыночных цен на сырье и материалы, регулярно осуществляемого информационно-аналитическим отделом отдела развития. В качестве источников информации могут использоваться статистические сборники, отраслевые аналитические издания, заказные исследования и прочие.

Отслеживание соотношения рыночных и закупочных цен дает возможность обоснованно устанавливать закупочные цены предприятия, позволяет оптимизировать расходы предприятия на снабжение сырьем, а также позволяет удерживать поставщиков за счет реагирования на изменения ценовой конъюнктуры.

Таким образом, предложенная система показателей позволяет увязать все стратегические и текущие задачи проекций воспроизводства ресурсов, а также контролировать процесс их достижения. Схема взаимосвязи стратегических и текущих задач проекции воспроизводства ресурсов представлены на рис. 2.11.

3.6. Проекция «воспроизводство компетенций»

 

В табл. 3.14 представлены стратегические и текущие задачи проекции воспроизводство компетенций и дан перечень показателей, которые количественно описывают поставленные задачи в данной проекции.

Таблица 3.14

Стратегические и текущие задачи проекции «воспроизводство компетенций»

Стратегические задачи	Текущие задачи	Показатели, обеспечивающие контроль поставленных задач
Обеспече-ние ключе-вым персо-налом биз-нес-единиц		Численность персонала
Наличие неудовлетворенных заявок на найм персонала
Формирование кадрового резерва		Доля вакансий, заполненных из кадрового резерва
Удержание и развитие ключевого персонала		Коэффициент текучести ключевого персонала
Численность ключевого персонала
Уволено ключевого персонала
= Коэффициент текучести
Повышение квалификации ключевого персонала		Число сотрудников, прошедших обучение
Коэффициент использования результатов обучения
Обучение ключевого персонала	Число сотрудников, прошедших внешнее обучение
Коэффициент использования результатов внешнего обучения
Трансферт управленческих компетенций внутри предприятия	Разница в эффективности лучших и худших менеджеров предприятия
Объем продаж на 1 менеджера по продажам - лучший - худший = разница
Объем производства на 1 рабочего - лучший - худший = разница
Коэффициент располагаемой мощности оборудования - лучший - худший = разница
Доля рекламаций на готовую продукцию - лучший - худший = разница
Число сотрудников, прошедших внутреннее обучение
Коэффициент использования результатов внутреннего обучения
Аттестация персонала	Число сотрудников, несоответствующих должности по результатам аттестации
Повышение удовлетворенности условиями и результатами труда		Оценка удовлетворенности ключевого персонала

 

Стратегическими задачами проекции «воспроизводство компетенций» является обеспечение ключевым персоналом бизнес-единиц, удержание и развитие ключевого персонала.

Текущие задачи:

ـ формирование кадрового резерва;

ـ повышение квалификации ключевого персонала;

ـ повышение удовлетворенности условиями и результатами труда.

Основные контрольные показатели в данной проекции следующие:

ـ численность персонала

ـ наличие неудовлетворенных заявок на найм персонала

ـ коэффициент текучести ключевого персонала

В табл. 3.15 представлен перечень документов, в которых осуществляется процесс расчета контрольных показателей.

 

 

Таблица 3.15

Перечень документов по контрольным показателям проекции «воспроизводство компетенций»

Проекция	Показатели	Условные обозначения	Плановый документ	Источник фактической информации
Воспроизводство компетенций	Численность персонала		· План мероприятий персонала · Планы мероприятий производственных единиц	· Отчет о выполнении плана мероприятий отдела персонала · Отчет о выполнении планов мероприятий производственной единицы
Наличие неудовлетворенных заявок на найм персонала		· План мероприятий персонала · Планы мероприятий Производственных единиц	· Отчет о выполнении плана мероприятий отдела персонала · Отчет о выполнении планов мероприятий производственной единицы
Коэффициент текучести ключевого персонала		· План мероприятий персонала	· Специальный расчет

Рассмотрим расчет каждого показателя представленного выше.