Прибутковість операцій залучення-розміщення міжбанківських кредитів

Для збору інформації з метою подальшого аналізу ефективності роботи банку на ринку міжбанківського кредиту необхідні дані про угоди на ньому (табл. 1).

У таблиці 1 міститься інформація про угоди, що діють на конкретну дату: термін угоди, банк-контрагент, процентна ставка за угодами, сума угоди. На підставі даної інформації видні загальний обсяг і середньозважена вартість/прибутковість залучених і розміщених коштів, однакових за своєю терміновістю. На основі даних таблиці 6.1 визначається різниця між залученими і розміщеними ресурсами однакової терміновості.

Таблиця 1

Дані про угоди на ринку міжбанківського кредиту

На підставі приведених даних очевидно, що за операціями на ринку міжбанківських кредитів на конкретну дату було перевищення розміщення над залученням ресурсів див. таб. 2.

Таблиця 2

Перевищення розміщення над залученням ресурсів на ринку міжбанківських кредитів

У той же час за угодами всієї іншої терміновості залучення перевищує розміщення див. таб. 3.

Таблиця 3.

Перевищення залучення над розміщенням ресурсів на ринку міжбанківських кредитів

У даний конкретний день операції на ринку міжбанківського кредиту забезпечили приплив ресурсів 5315000 UAH - 2796050 UAH = 2518950 UAH. Позитивне сальдо міжбанківських операцій використовується в інших вкладеннях.

Наступним кроком є визначення, ресурси якої терміновості в цей день були вільні в результаті операцій на ринку міжбанківського кредиту (оскільки від терміновості ресурсів залежить їх ціна).

Паралельно з визначенням терміновості ресурсів можна зробити аналіз того, якими власними джерелами залучення забезпечує свої вкладення підрозділ банку, що здійснює операції на ринку міжбанківського кредиту. Для цього пропонується використовувати таку форму (табл. 4).

Таблиця 4

Аналіз забезпечення ресурсами різних за термінами вкладень

По горизонталі відображені негативні різниці між залученими і розміщеними ресурсами відповідної терміновості, по вертикалі – позитивні.

З даної схеми видно, що на аналізовану дату довгострокові вкладення фінансувалися більш короткостроковими джерелами залучення. Так, недостатній обсяг ресурсів терміновістю більше 90 днів покритий на 1115000 UAH ресурсами терміновістю 30-60 днів і на 831050 UAH ресурсами терміновістю 7-14 днів. Негативна різниця між залученням і розміщенням ресурсів терміновістю 60-90 днів покривалася вільними засобами, залученими на 7-14 днів.

У результаті угод, що діяли в аналізованій даті, підрозділ, що здійснює операції на ринку міжбанківських кредитів, мав вільні ресурси терміновістю 7-14 днів на суму 718950 UAH і терміном менше 7 днів - 1800000 UAH.

Виходячи з цього, можна установити внутрішньобанківську ставку з придбання ресурсів двох видів терміновості. Як внутрішня ставка може використовуватися середньозважена вартість залучення ресурсів даної терміновості, у випадку якщо ця середньозважена вартість нижче ринкової вартості ресурсів аналогічної терміновості. Інакше ресурси викуповуються за ринковою ціною.

Паралельно можна зіставити вартість залучення коштів із прибутковістю активів, у які дані ресурси вкладені. З нашого прикладу видно, що для покриття вкладень із прибутковістю 29,8% використовуються засоби вартістю 18,11% (1115000 UAH) і 55,83% (831050 UAH), середньозважена вартість ресурсів 34,22%, маржа (-4,42%), в активах із прибутковістю 23,71% працюють засоби вартістю 40,09%.