ТЕМА: Пассивные и активные операции банков.

1. Пассивные операции.

2. Активные операции.

1. Вопрос: Пассивные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Их суть состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг и других операций в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически сложилось, что пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям.

Т.к. для осуществления последних необходимым условием является достаточность ресурсов. В практике к пассивным операциям относятся:

· Приём вкладов (депозитов);

· Открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

· Выпуск собственных цен. бумаг (акции, облигации), фин. инструментов, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;

· Получение межбанковских кредитов за счёт централизованных и децентрализованных ресурсов;

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал банка). Этот капитал имеет чётко выраженную правовую основу и функциональную определённость, является фин. базой развития банка, которая позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае убытков и банкротства банков, поддерживать объём и виды операций в соответствии с задачами банка.

В состав собственных средств банка выделяют уставный, резервный, другие спец. фонды и нераспределённую в течение года прибыль.

Уставный фонд– является основным элементом собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Не зависимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется за счёт вкладов участников и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется уставом банка. Сумма устав. фонда не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центр. банк устанавливает минимальный размер УК.

Резервный фонд– предназначен для покрытия возможных убытков банка по производительным им операциям. Его величина устанавливается в процентах к УФ4 источником является отчисления из прибыли.

Другие спец. фонды: Износ ОС, износ МБП формируется за счёт амортизационных отчислений; Фонды экономического формулирования формируются за счёт прибыли, остающейся в распоряжении. Собственный капитал банка в составе ресурсов банка составляет 10-15%. Поэтому основную часть ресурсов в банке формируют за счёт привлечённых средств.

Ком. банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения, других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия соответствующих счетов.

Вклад (депозит) –это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте переданные в банк их собственником на определённых условиях для хранения.

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады называется депозитными. Для банков – это главный вид пассивных операций и основной ресурс для проведения активных операций.

Признаки классификации вкладов:

1. В зависимости от вкладчика:

· Депозиты физ. лиц;

· Депозиты юр. лиц;

2. В зависимости от срока и порядка изъятия могут быть:

· Срочные;

· До востребования.

Вклад «до востребования»размещается в банках на различных счетах. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы в любой форме (наличной или безналичной).

Срочные вклады –это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой определённого процента.

Процентная ставка зависит от размера или срока вклада.

Срочные вклады могут быть представлены депозитным сертификатом –это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое даёт право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитный сертификат выдаётся только юр. лицам. Он может быть именным и на предъявителя.

Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выплачивается банками под определённый в договоре процент, на конкретный срок или до востребования.

Для физ. лиц банки выплачивают сберегательные сертификатыкак на фиксированный срок, так и до востребования.

Депозиты являются очень важным источником ресурсов ком. банка. Их структура очень мобильна и зависит от конъюнктуры денежного рынка, т.е. от спроса и предложения на ресурсы.

В качестве источника привлечённых ресурсов банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов. На нём продаются и покупаются денежные средства мобилизуемые другими кредиторами учреждениями. Этот источник заёмных средств является очень оперативным. Он предоставляется в рамках корреспондентных отношений. Привлечение межбанковского кредита осуществляется самостоятельно банком путём прямых переговоров или через финансовых посредников.

В условиях информации самые распространённые сроки – 3-4 месяца. Также пассивной операцией ком. банка является получение ими централизованных кредитовых ресурсов. Центр. банк предоставляет кредиты ком. банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

2. Активные операции.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

К активным операциям относятся:

· Ссудные;

· Инвестиционные;

· Кассовые;

· Посреднические.

Ссудные –операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть доходов.

Ком. банки представляют своим клиентам различные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

1.По типам заёмщиков:

· Ссуды предприятиям

· Ссуды гос. органам власти

· Ссуды населению

· Ссуды банкам.

2.По срокам использования:

· Краткосрочные

· Среднесрочные

· Долгосрочные.

3.В зависимости от сферы функционирования:

· Кредиты в сферу производства

· Кредиты в сферу обращения.

4.По отраслевой принадлежности заёмщика:

· Кредиты в промышленность

· Кредиты в с/х

· Кредиты в торговлю

· Кредиты в транспорт

5.По характеру обеспечения:

· Залоговые – застрахованные

· Гарантированные – необеспеченные (бланковые).

6.По методам погашения:

· Погашаемые в рассрочку

· Погашаемые в полной сумме.

Инвестиционные –операции являются одними из важнейших операций в структуре активных. В процессе этих операций банки выступают в качестве инвестора вкладывая ресурсы в цен. бумаги или приобретая права по совместной хоз. деятельности. К ним относятся:

· Привелегированные акции

· Облигации

· Гос. долговые обязательства

· Фин. инструменты (векселя)

К вексельным операциямкак активным операциям банка относят:

· Учётные

· Переучётные

· Кредитные операции по акцепту

· Инкассированию

· Выдаче вексельного поручительства.

К фондовым операциямком. банка относят:

· Операции с цен. бумагами, котируемыми на бирже

Совершая операции с цен. бумагами банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности своих активов. Основное содержание этих операций – это гибкая и чёткая инвестиционная политика банка.

Кассовая наличность, находящаяся у банка и обеспечивающая его платежи в наличной форме является высоко ликвидным активомв структуре активов ком. банка. Банки обязаны обеспечить чёткое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов.

Кассовые операции включают:

· Приём денежных средств

· Выдачу денежных средств

· Хранение денежных средств

Ведение кассовых операций регулируется правилами, установленными центр. банком. Исключительное право центр. банка на осуществление эмиссии предлагает организацию кассового обслуживания ком. банка. Оно проводится через расчётно-кассовые центры центр. банка на договорной основе.