ЗАВДАННЯ 4. Аналіз відносної вартості депозитів

За даними таблиці видно, що витратність депозитів знизилась на …%. Так, у базисному періоді вона становила …. %:, а у звітному вона знизилась до … %:.

Процентні витрати за депозитами залежать від двох факторів: обсягу залучених строкових депозитів та середньої процентної ставки за депозитами (середньої витратності строкових депозитів).

Факторний аналіз зміни процентних витрат банку за депозитами строковими проводиться за такою факторною моделлю:

де W — процентні витрати;

Q— обсяг залучених депозитів;

%— відносна вартість депозитів.

Загальна сума витрат (абсолютна різниця) за аналізований період збільшилася (зменшилися) на ………тис. грн (…….. – ………..), у тому числі за рахунок:

1)збільшення обсягу залучення депозитів (середнього залишку депозитних вкладень) – на ……..тис. грн:W(Q) = (Q₁ – Q₀) · %₀ =(+……..) · 0,…= +…..;……;

2) зменшення середньої витратності депозитів (середньої процентної ставки за депозитами) –на……….тис. грн: W (%) = Q₁ · (%₁ – % ₀) = ………. · (–……) = –…….

Аналізуючи причини змін того, чи іншого показника, необхідно виокремити фактори, що залежать від зусиль самого банку, та незалежні (зовнішні) фактори.

Важливою складовою ресурсної бази банку є залишки коштів на поточних рахунках клієнтів та на коррахунках інших банків, тобто депозити до запитання. Аналіз залишків коштів на рахунках клієнтів з позиції ліквідності балансу здійснюється на основі даних про їх частку в загальній сумі зобов’язань. Значна питома вага депозитів до запитання негативно впливає на стан ліквідності банку:

– по-перше, погіршується співвідношення ліквідних активів та зобов’язань до запитання, яке характеризує поточну ліквідність;

– по-друге, знижується стабільність ресурсної бази. Проте збільшення частки депозитів до запитання в загальних зобов’язаннях зменшує відносну вартість ресурсної бази в цілому.

Поліпшення ліквідності може бути досягнуто через:

– зміну структури залучених та запозичених коштів,

– збільшення питомої ваги строкових депозитів можливим переоформленням стабільної частини залишків на рахунках до запитання у строкові депозити,