I.1 Статистическое изучение кредитных ресурсов

Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков.

Кредит представляет систему экономических отношений по мобилизации временно свободных денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства.

Кредитные ресурсы представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банков.

Все кредитные ресурсы делятся на три группы:

- собственные средства банка - уставный капитал и фонды, добавочный капитал, включающий прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход от выпуска акций, страховые резервы и прибыль

- привлеченные средства на депозитные счета - средства постоянных клиентов банка на их расчетных и текущих счетах

- заемные средства - кредиты, полученные от Банка России, межбанковские кредиты, полученные от других кредитных организаций или банков-нерезидентов, выпущенные коммерческим банком ценные бумаги: облигации, депозитные и сберегательные сертифи­каты, векселя и банковские акцепты.

Приведенные группировки позволяют оценить структуру кредитных ресурсов коммерческого банка.

Для характеристики объема, структуры и динамики кредитных ресурсов используют показатели:

абсолютные:

- совокупные активы (пассивы) - в стоимостном выражении, в % к ВВП, в % к денежной массе (агрегату М2),объем активов в расчете на один банк и в расчете на 1,0 млрд. рублей доходов населения

- собственные средства-брутто - разница между собственными средствами-брутто и суммой иммобилизованных средств (стоимость основных фондов; средства, вложенные в ценные бумаги, отвлеченные в расчеты и дебиторскую задолженность, предоставленные другим организациям)

- собственные средства-нетто;

- кредитный потенциал - сумма мобилизованных банком временно свободных средств за минусом установленного Центробанком резерва ликвидности;

- размер уставного капитала (с последующим сравнением исчисленных величин с аналогичными на предшествующие даты или с нормативами Центробанка России).

относительные:

- удельный вес оплаченной части уставного фонда,

- соотношение объема привлеченных средств и собственного капитала – согласно нормативам ЦБ, для ЗАО оно не должно быть более 25 раз, для ОАО — 15 раз)

- коэффициент использования депозитов (КИД) - более 0,75 свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, а менее 0,65 — о пассивной

где числитель – средние остатки задолженности по кредитам за период,

знаменатель – средние остатки по всем привлеченным ресурсам.

- доля иммобилизованных собственных средств,

- доля средств, оседающих на расчетном счете (коэффициенты прилива и коэффициенты оседания средств во вкладах)

Коэффициент прилива вкладов - темп прироста суммы вкладов с учетом выдачи:

,

Коэффициент оседания средств во вкладах - сколько процентов из поступивших средств осталось на счетах:

где В_к - остаток вкладов на конец периода;

В_н - остаток вкладов на начало периода;

S_пр = В_К – В_Н = О_П – О_В - сумма прилива вкладов (сальдо поступивших и выданных средств);

О_п - оборот вкладов по поступлению (сумма поступивших средств);

О_в - оборот вкладов по выдаче (сумма выданных средств);

средние:

- средний размер вкладов - характеризует достигнутый уровень сбережений. Он рассчитывается путём деления суммы остатка вклада на количество лицевых счетов.

где В - сумма вкладов, как говорят «сумма остатков вкладов»,

N - количество вкладов (количество лицевых счетов),

d_N - удельный вес числа вкладов с различным уровнем вложения.

Для анализа среднего показателя можно построить систему взаимосвязанных индексов. Индекс переменного состава среднего размера вклада характеризует влияние одновременно двух факторов: изменения индивидуальных уровней вкладов, изменения удельного веса числа вкладов с различным уровнем вложения

- средний срок хранения вкладов (обратный показатель) и среднее число оборотов вкладов (прямой показатель) - банки заинтересованы в ускорении оборачиваемости денежных средств во вкладах

где n – число оборотов (сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определённый период)

- средний остаток вкладов за период (средняя сумма вкладов);

О_в - оборот по выдаче вкладов за период (сумма выданных средств).

,

где t - cредний срок хранения вкладов в днях (продолжительность одного оборота)

D - число календарных дней в периоде

m - однодневный оборот по выдаче вкладов (средняя сумма выданных за день средств).