Формы кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Кредитнымотношениямв АПК придается особое значе­ние. Кредит может быть действительным стиму­лом к развитию производства в сельском хозяйстве только в случае ведения государством разумной, оптимальной кредит­ной политики.

Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводите­лей производится в настоящее время из нескольких источни­ков: из государственных денежных средств (государственное кредитование АПК), из муниципальных денежных средств, а также кредитование коммерческими банками или кредитны­ми организациями.

Заем- заимодавцем может быть любое лицо, а не обязательно кредитная организация. По до­говору займа одна сторона (заимодавец) передает в собствен­ность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Ссуда- это передача вещи (имущества) одной стороны (ссу­додателем) в безвозмездное временное пользование другой сто­роне (ссудополучателем), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормально­го износа в обусловленные договором сроки.

Коммерческий кредит - это особое условие при заключении основной сделки, связан­ной с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей. При этом кредит может предоставляться в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Законом установлены основные направления расходования денежных средств федерального бюджета при государственном кредитовании. Это:

1* краткосрочное кредитование сезонных затрат и под­держания необходимых запасов в агропромышленном произ­водстве;

2* долгосрочное кредитование агропромышленного произ­водства;

3* предоставление кредитным кооперативам, более 50 про­центов уставного капитала которых принадлежит юридическим и физическим лицам, занятым в агропромышленном про­изводстве, долгосрочных кредитов для формирования их ус­тавного капитала.

Правительство РФ создает специальные фонды государ­ственной поддержки кредитования в агропромышленном про­изводстве и определяет порядок использования их средств.

Правительством Российской Федерации также определя­ется: перечень сельскохозяйственной продукции (сырья и продовольствия), сдаваемой в залог; залоговые ставки; порядок использования приобретенной в собственность государства сель­скохозяйственной продукции; другие условия данного залога.

Основными принципами банковского кредитованиясельскохо­зяйственных предприятий и организаций АПК являются: возврат­ность, срочность, платность и обеспеченность.

Принцип возвратности означает, что кредит представляется только на возвратной основе. Принцип срочности определяет кон­кретные сроки, на которые предоставляются те или иные бан­ковские ссуды. Принцип платности реализуется в определении Процентной ставки, под которой предоставляются денежные средства Кредитором заемщику. Принцип обеспеченности предопределяет ус­ловия гарантии возвратности кредита.

Все многообразие банковских кредитов в зависимости от сро­ков привлечения и целевого назначения можно подразделить на две группы: долгосрочные и краткосрочные. Рассмотрим наиболее распространенные виды банковских кредитов.

Овердрафт - форма краткосрочного (не более 1 месяца) кредито­вания укрупненной потребности в оборотных средствах заемщика без заключения дополнительных кредитных соглашений в преде­лах заранее оговоренного лимита кредитования.

Целевые краткосрочные кредиты получили наибольшее распро­странение в современной практике кредитования агропромыш­ленного комплекса. В этом случае клиенту не обязательно иметь расчетный счет в данном учреждении коммерческого банка. Для получения кредита достаточным является кредитная заявка, биз­нес-план, пакет финансовой отчетности с отметкой органов Гос­налогслужбы, подтверждающий устойчивое финансовое положе­ние клиента, и наличие достаточного кредитного обеспечения (залога или кредитной гарантии).

Кроме типичных для себя операций (расчетно-кассового об­служивания, сбережения и кредитования) банковские структуры оказывают агропредприятиям также и такие нетрадиционные услу­ги, как лизинг, факторинг и учет векселей.

Лизинг - вид инвестиционной финансовой сделки, при которой лизингодатель приобретает для лизингополучателя у производи­теля (поставщика) необходимые ему основные средства; послед­ние в соответствии с договором лизинга передаются лизинго­получателю в пользование, находясь в собственности лизинго­дателя. Лизингополучатель производит регулярные лизинговые платежи, которые включают в себя амортизационные отчисле­ния по поступившему оборудованию (применяется ускоренная амортизация), а также операционные расходы лизингодателя и сто­имость кредитных ресурсов на приобретение предмета лизинга.

учет векселей, т. е. передача (продажа) права требования по задолженности, оформленной в виде векселя банку.

Налоговый кредит- это отсрочка по уплате налога сроком от 3 месяцев до 1 года вследствие ущерба, причиненного налогоплательщи­ку в результате стихийных бедствий или иных обстоятельств не­преодолимой силы, а также задержки государственного финанси­рования или неоплаты госзаказа. По налоговому кредиту процен­ты не начисляются.

31.Инвестиции: понятие, виды, экономическая эффективность и направления ее повышения.

"Инвестиции" - долгосрочное вложение капитала в какие-либо предприятия, социаль­но-экономические программы, проекты в собственной стра­не или за рубежом с целью получения дохода и социально­го эффекта.

"Инвести­ции - денежные средства, ценные бумаги, в том числе имущественные права, имеющие денежную оценку, вкла­дываемые в объекты предпринимательской и (или) иной де­ятельности в целях получения прибыли и (или) достиже­ния иного полезного эффекта".

Введено разделение инвестиций по их цели на две категории:

финансовые инвестиции - это капитал, вкладываемый в ценные бумаги: акции, облигации и другие ценные бумаги, т.е. средства, помещаемые в финансовые активы.

Капиталообразующие (реальные) инвестиции в форме капитальных вложений - это вложения денежных средств и иного капитала с целью воспроизводства основных фон­дов и развития предприятий промышленности, сельского хозяйства, транспорта, строительства и дру­гих отраслей экономики страны. Их главная цель - удовлетворение общественных социально-экономических по­требностей.

Реальные инвестиции состоят главным образом из дол­госрочных капитальных вложений. Реальные инвестиции включают следующие элементы: инвестиции в основные фонды (основной капитал), затраты на приобретение зе­мельных участков, инвестиции в нематериальные активы (патенты, лицензии, научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки, инвестиции) в пополнение запасов материальных оборотных средств.

По формам собственности инвестиции подразделяют на:

v государственные;

v муниципальные;

v частные (вложения средств гражданами);

v общественных объединений (потребительской кооперации и др.);

v смешанные формы (без иностранного капитала);

v иностранные;

v смешанная форма с иностранным участием.

Государственныеинвестиции направляются в основномв оборонную промышленность, инфраструктуру, малодо­ходные отрасли, жилищное хозяйство и др.

Частныеинвестиции направляются в те отрасли, гдеможно извлечь большую прибыль (промышленность, тор­говля).

Частные инвестиции в значительных размерах направ­ляются в строительство частных жилых домов, дач и дру­гих объектов жилищной сферы.

Кооперативные - в переработку сельскохозяйствен­ных продуктов, торговлю и др., где обеспечивается само­финансирование предприятий некоммерческой сферы.

Иност­ранные инвестиции являются иностранным капиталом, вы­везенным из одного государства и вложенным в предприя­тие (или дело) на территории другого государства.

По признаку целевого назначения будущих объектов инвестиции разделяют:

· на производственное строительство;

· на строительство культурно-бытовых и других объек­тов непроизводственной сферы;

· на изыскательские и геологоразведочные работы;

· на проектные и изыскательские работы.

По источникам финансирования инвестиции подразде­ляются на:

· централизованные (за счет средств федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ);

· нецентрализованные (за счет средств юридических и физических лиц - застройщиков).

Одной из важнейших задач государства, организаций и предприятий является повышение экономической эффек­тивности инвестиций.

Под экономическим эф­фектом понимается увеличение объема производства, рост производительности труда, прибыли, рост национального дохода или снижение затрат, первоначальных и текущих. Эффективность (экономическая и социальная) представ­ляет собой отношение экономического или социального эффекта к затратам на его достижение.

Схематично это можно выразить следующим образом:

Экономическая эффективность = Эффект (результат) / Затраты на его получение или применяемые ресурсы