Расчеты аккредитивами

Понятие и виды аккредитивов.В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению пла­тельщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств (или бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Современное значение термина «аккредитив» многозначно.

Во-первых, аккредитив — это инструмент безналичных расчетов или, как принято именовать его в отечественной правовой литерату­ре, — форма безналичных расчетов.

Во-вторых, аккредитивным называется обязательство банка-эми­тента или подтверждающего банка.

В-третьих, аккредитив можно рассматривать как один из личных способов обеспечения исполнения обязательств. Основной практи­ческий смысл аккредитивной операции заключается именно в факте возникновения обязательства банка-эмитента перед бенефициаром. Когда поставщик не вполне доверяет своему покупателю, он должен получить дополнительные гарантии в том, что отгруженный им товар будет оплачен. В результате выставления аккредитива наряду с обязательством покупателя оплатить товар поставщик получает обязательство банка-эмитента произвести платежи или акцептовать и оплатит переводный вексель, выставленный бенефициаром, или совершить иные действия по исполнению аккредитива против представления бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов и выполне­нии иных его условий.

В-четвертых, аккредитивными следует назвать те сделки, в резуль­тате заключения которых возникают аккредитивные обязательства.

В-пятых, аккредитивом называется документ, которым оформля­ется эта операция.

Аккредитивы различаются по видам в зависимости от условий их открытия, порядка предоставления денежного покрытия исполняю­щему банку, способа исполнения, иных оснований. Например, в за­висимости от условий открытия и закрытия аккредитивы подразделя­ются на отзывные и безотзывные. В соответствии с п. 1 ст. 868 ГК РФ отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления по­лучателя средств. В силу п. 1 ст. 869 ГК РФ безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

В обычной ситуации все банки, участвующие в расчетах с помощью аккредитива, кроме банка-эмитента, не принимают на себя никаких обязательств перед бенефициаром. Такие аккредитивы называют непод­твержденными. В результате подтверждения банк становится обязанным непосредственно перед бенефициаром в своевременном осуществлении обусловленных аккредитивом платежей или акцепта. Подтверждающий банк принимает на себя такое же обязательство, что и банк-эмитент.

По способу предоставления денежного покрытия исполняющему банку аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. В со­ответствии с п. 5.4 Положения о безналичных расчетах покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента с условием их ис­пользования для выплат по аккредитиву. При наличии между банками прямых корреспондентских отношений, по терминологии Положение о безналичных расчетах, может быть открыт непокрытый (гарантиро­ванный) аккредитив.

По способу исполнения аккредитивы подразделяются на платеж­ные (исполняются путем совершения платежа) и акцептные (испол­няются путем совершения акцепта и платежа переводного векселя). В международной банковской практике встречаются иные виды ак­кредитивов.

Правовое регулирование отношений, связанных с открытием и ис­полнением аккредитива на территории РФ, осуществляется § 3 гл. 46 ГК РФ, а также гл. 5 и 6 ч. 1 Положения ЦБ № 2-П.

Механизм расчетов аккредитивами.В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ инициатива в расчетах аккредитивами принадлежит должнику по ос­новному договору (плательщику приказодателю), который вправе представить в банк-эмитент заявление на аккредитив. Это заявление следует рассматриваться как оферту на заключение договора об от­крытии аккредитива. Если банк-эмитент принял поручение своего клиента, то происходит акцепт оферты плательщика, и заключается договор об открытии и исполнении аккредитива. Банк-эмитент может выполнить его самостоятельно либо поручить исполнение другому банку (п. 1 ст. 867 ГК РФ). Привлечение банка получателя средств в качестве исполняющего осуществляется банком-эмитентом путем на­правления банком-эмитентом от своего имени соответствующего по­ручения исполняющему. Такое поручение направляется, как правило, либо в виде соответствующей телеграммы (телетайпограммы, сообще­ния по 8Ж1.Р.Т. и т. п.), либо копии заявления об открытии аккреди­тива вместе со своим поручением об исполнении аккредитива. Если исполняющий банк принял поручение банка-эмитента (акцепт), то между ними заключается договор и у исполняющего банка возникает обязанность направить бенефициару (получателю средств) уведомле­ние об открытии аккредитива, осуществить проверку представленных им документов и принять решение о выплате средств с открытого ак­кредитива или отказать в выплате.

Правовая природа договора между банком-эмитентом и исполняю­щим банком может быть различной, как и правовое положение испол­няющего банка. Во-первых, в большинстве случаев на исполняющий банк просто возлагается обязанность передать от имени банка-эми­тента информацию получателю средств (бенефициару) об открытии аккредитива, получить от него документы, соответствующие условиям аккредитива, отправить их в банк-эмитент, а также выполнить все дей­ствия по исполнению аккредитива (платеж, акцепт переводного век­селя или учет переводного векселя). В этом случае исполняющий банк является представителем банка-эмитента и самостоятельных обяза­тельств перед бенефициаром не принимает. В этом случае договор об исполнении аккредитива между банком-эмитентом и исполняющим банком является разновидностью договора поручения. Во-вторых, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив ц просьбе банка-эмитента. В этом случае роль исполняющего банка бу дет сочетаться у него с выполнением им роли подтверждающего банка которая предполагает, что подтверждающий банк должен принять на себя самостоятельное обязательство перед бенефициаром, аналогич­ное обязательству банка-эмитента, то есть оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель (п. 2 ст. 869 ГК РФ). В этом случае между банком-эмитентом и исполняющим банком фактически заключают­ся два договора: договор об исполнении аккредитива и договор о под­тверждении аккредитива. Последний является разновидностью до­говора комиссии, так как обязывает исполняющий банк заключить с бенефициаром сделку от имени подтверждающего банка, в результате которой у него должно возникнуть аккредитивное обязательство, ана­логичное обязательству банка-эмитента.

Аккредитив считается открытым с момента получения бенефициа­ром уведомления об открытии аккредитива. Уведомление об открытии аккредитива представляет собой оферту, адресованную бенефициару (кредитору по основному обязательству) от имени банка-эмитента (или подтверждающего банка) совершить платеж вместо плательщи­ка — должника по основному договору, если бенефициар представит перечисленный в уведомлении пакет документов. Если бенефициар представит в исполняющий банк все необходимые документы, соот­ветствующие условиям аккредитива, то между кредитором по основ­ному договору (получателем средств, бенефициаром) и банком-эми­тентом (подтверждающим банком) заключается договор о платеже по основному договору вместо должника. Однако исполняющий банк обязан проверить представленные документы с точки зрения соответ­ствия условиям аккредитива. В соответствии с п. 5.6 Положения ЦБ № 2-П срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не преду­смотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком. При положительном решении производится исполнение ак­кредитива. Если представленные документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, исполнение аккредитива не производится (п. 1 ст. 870 ГК РФ).

Исполнение аккредитива может быть произведено путем: 1) пла­тежа по предъявлении, когда платеж бенефициару осуществляется банком по предъявлении ему документов, соответствующих услови­ям аккредитива; 2) платежа с рассрочкой и (или) с отсрочкой, когда платеж бенефициару осуществляется в срок (сроки), определяемый (определяемые) в соответствии с условиями аккредитива; 3) акцепта с оплатой по наступлении срока платежа переводного векселя, выставленного бенефициаром на банк-эмитент, подтверждающий или инок дополняющий банк. Аккредитив не должен предусматривать выстав­ление переводного векселя на приказодателя; 4) иными способами, указанными в аккредитиве.

Правоотношения, возникающие в ходе открытия и обслуживания аккредитива, прекращается в случаях, указанных в ст. 873 ГК РФ, ко­торые называются основаниями закрытия аккредитива.

Расчеты по инкассо

Понятие расчетов по инкассо.Инкассовая операция представляет собой совокупность действий банков, которые направлены на испол­нение поручения клиента о получении причитающегося ему от долж­ника платежа и (или) акцепта. Инициатором платежа при расчетах в порядке инкассо является кредитор по основному обязательству (то есть получатель средств).

В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) ак­цепта платежа.

Поручение клиента (получателя средств) банку-эмитенту о полу­чении причитающегося ему платежа и (или) акцепта называется ин­кассовым поручением. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов (платежное требование, инкассовое поручение, расчетный документ, составленный с помо­щью платежной банковской карты).

Инкассовая операция состоит из нескольких договоров, правовая природа которых тесно связана с про­блемой определения момента исполнения денежного обязательства между плательщиком и получателем средств.

Анализ правоотношений по договору получателем средств и банком-эмитентом показывает, что объектом обязательства банка-эмитента яв­ляется действие по получению исполнения (платежа и (или) акцепта) по денежному обязательству, в котором клиент банка-эмитента являет­ся кредитором. Плательщик, то есть должник по основному обязатель­ству, совершает платеж не своему кредитору, а третьему лицу — банку. Платеж, произведенный должником третьему лицу, может привести к прекращению обязательства только в том случае, когда это третье лицо имеет от кредитора соответствующие полномочия, то есть явля­ется его поверенным. Следовательно, банк-эмитент и исполняющий банк — представители получателя средств (кредитора). Отсюда следу­ет, что договор между получателем средств и банком-эмитентом явля­ется разновидностью договора поручения, а между банком-эмитентом и исполняющим банком — договором о передоверии (ст. 976 ГК РФ). Полномочия банков как коммерческих представителей основаны не на доверенности, а на соответствующем расчетном документе.

Руководствуясь указанным подходом, можно решить проблему определения момента исполнения денежного обязательства по основ­ному договору между плательщиком и получателем средств. Как было показано выше, банк-эмитент и исполняющий банк являются предста­вителями получателя средств, то есть кредитора. Платеж представителю кредитора прекращает денежное обязательство именно в месте нахож­дения представителя, а не кредитора. Представителем кредитора, ко­торый непосредственно от должника-плательщика получает сумму его долга, является исполняющий банк (или банк-эмитент, если он выпол­няет функции исполняющего банка самостоятельно). Таким образом, обязательство плательщика произвести расчеты с получателем средств за поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услу­ги) следует считать исполненным в месте нахождения исполняющего банка. Моментом исполнения этого денежного обязательства следует считать момент списания суммы долга с расчетного счета плательщика. Именно тогда плательщик считается исполнившим обязательство рас­считаться за приобретенные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Иной момент исполнения денежного обязательства между пла­тельщиком и получателем средств может быть согласован в договоре.

Расчеты чеками

Понятие чека.В соответствии с п. 1 ст. 877 ГК РФ чеком признает­ся ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Реквизиты чека перечислены в ст. 878 ГК РФ. Может быть вы­лущен чек на предъявителя, ордерный и именной чек. Права по имен­ному чеку не могут быть уступлены другому лицу (п. 2 ст. 880 ГК РФ). Кассовый чек подлежит оплате наличными, расчетный чек — в без­наличном порядке, а кроссированный чек может быть оплачен только другому банку или своему клиенту.

Участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодер­жатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем — лицо, являющееся владельцем выписанного чека, а плательщиком — банк чекодателя.

Правовое регулирование расчетов чеками.В отношениях по чеку следует различать отношения, связанные с выставлением чека на ин­кассо, которые регулируются нормами об инкассовых операциях (§ 4 гл. 46 ГК РФ, гл. 7 ч. 1 Положения ЦБ № 2-П), и собственно чековые правоотношения, которые регулируются § 5 гл. 46 ГК РФ.

Механизм расчетов чекамисоответствует механизму инкассо, рас­смотренному выше, с учетом следующих особенностей. По общему правилу механизм осуществления инкассовой операции предполагает зачисление средств на счет получателя платежа после списания соот­ветствующей суммы со счета плательщика. В качестве общего принци­па это правило сформулировано и в п. 2 ст. 882 ГК РФ, посвященном инкассированию чека. С целью сокращения операционных издержек в ряде стран применяется сокращенный документооборот чеков. Чек, переданный банку чекодержателя, не представляется банку-платель­щику в своем первоначальном виде. Чековые документы в бумажной форме изымаются в момент их первого предъявления или на каком-то более позднем этапе в ходе инкассирования, и с них снимается необ­ходимая для инкассирования информация, которая преобразуется в электронную форму (электронная копия). В этом виде чек представля­ется банку-плательщику. Такая практика широко практикуется в ряде европейских стран, включая Данию, Финляндию, Германию, Нидер­ланды и Испанию.

По российскому законодательству плательщик не имеет права ак­цептовать чек. Следовательно, он не принимает на себя никаких обя­зательств непосредственно перед чекодержателем. Поэтому послед­ний не вправе предъявить к плательщику никаких требований в связи с ненадлежащим отказом оплатить чек. Такие требования могут быть заявлены другим лицам, обязанным по чеку. Ими могут быть авалисты и чекодатель. Однако для этого чекодержатель должен удостоверить отказ от оплаты чека в установленном законом порядке. В соответствии со ст. 883 ГК РФ отказ от оплаты чека (в отличие от векселя) может быть удостоверен не только протестом нотариуса но и соответствующей отметкой плательщика либо инкассирующего банка.

6. Расчеты с помощью платежных банковских карт

Правовое регулирование расчетов с использованием платежных банковских карт осуществляется на основании общих норм ГК РФ.

Виды банковских карт.Платежные банковские платежные карты выпускаются банками — членами соответствующей платежной систе­мы, которые получили от нее лицензию на выпуск карт определенного вида (далее — банки-эмитенты). В соответствии с п. 1.5 Положения № 266-П кредитная организация вправе осуществлять выпуск сле­дующих видов платежных банковских карт: дебетовых, кредитных и предоплаченных. Дебетовая карта предназначена для совершения ее держателем расчетных и кассовых операций (получения или внесе­ния на счет наличных денежных средств) за счет средств клиента бан­ка-эмитента, числящихся на его банковском счете. Кредитная карта предназначена для совершения расчетных и кассовых операций ее держателем за счет кредита, предоставленного кредитной организаци­ей. Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держате­лем расчетных и кассовых операций за счет суммы предоплаты, ранее внесенной в банк-эмитент самим держателем или третьим лицом.

Механизм расчетов с использованием платежных банковских картвключает несколько этапов.

На первом этапе банк-эмитент должен заключить со своим клиен­том договор, во исполнение которого клиент или указанное клиентом

(далее — держатель банковской карты) получит соответствую­щую платежную банковскую карту для целей осуществления безна­личных расчетов или получения наличных денежных средств.

На втором этапе держатель платежной банковской карты заключа­ет с коммерческой организацией или индивидуальным предпринима­телем (далее — торговая организация) договор купли-продажи товара, выполнения работ, оказания услуг. С целью оплаты купленного товара (выполненных работ, оказанных услуг) держатель карты передает со­труднику торговой организации платежную банковскую карту, которая должна быть им использована для составления расчетного документа на бумажном или электронном носителе. Оформление расчетного до­кумента осуществляется с использованием платежного терминала¹¹, в который помещается карта. Для этого платежный терминал запрашива­ет согласие банка-эмитента на совершение платежа с использованием помещенной в него карты (запрос авторизации). Если такое согласие получено (получена авторизация), то оформляется соответствующий расчетный документ на бумажном (слип) или на электронном носителе. Если расчетный документ составлен на бумажном носителе, то держа­тель платежной банковской карты должен поставить на нем свою фи­зическую подпись. Если расчетный документ составлен в электронной форме, то в качестве аналога собственноручной подписи на практике используется РГМ-код (персональный идентификационный номер), что отражается в договоре с банком-эмитентом. Содержание РШ-кода является конфиденциальной информацией. Он вводится держателем карты с использованием клавиатуры платежного терминала.

Чтобы получить право принимать банковские платежные карты в оплату за свои товары, работы, услуги, торговая организация должна предварительно заключить договор с банком — членом соответствую­щей платежной системы, который получил от нее лицензию на эквай-ринг¹² (далее — банк-эквайрер). Такой договор на практике получил название договора эквайрига.

На третьем этапе карточных расчетов банк-эквайрер выполняет поручение торговой организации о получении платежей по расчетнымлучение платежей осуществляется с использованием рассмотренного выше механизма инкассо. Полученные от банка-эмитента денежные средства зачисляются или перечисляются банком-эквайрером на бан­ковский счет торговой организации.

Аналогичным образом осуществляется получение наличных де­нежных средств с использованием банкомата, однако все действия по составлению расчетных и кассовых документов держатель карты осуществляет самостоятельно. Расчетные документы, составленные через банкомат банка-эмитента, являются аналогом платежных пору­чений в электронной форме и исполняются банком-эмитентом с ис­пользованием рассмотренного выше механизма расчетов платежными поручениями.

Виды договоров на организацию расчетов с помощью платежных бан­ковских карт.Между банком-эмитентом и клиентом (держателем кар­ты) заключаются несколько различных договоров, однако наиболее важным из них является договор о выдаче и использовании банков­ской карты. Это один из видов договоров, направленных на органи­зацию безналичных расчетов, с помощью которого оформляется дис­танционное банковское обслуживание.

По договору о выдаче и использовании банковской карты банк-эмитент обязуется выполнять распоряжения держателя карты о со­вершении безналичных расчетов путем оплаты расчетных докумен­тов, составленных держателем карты с помощью электронных средств платежа (платежных терминалов, банкоматов, платежной банковской карты и т. п.) и направленных банку-эмитенту дистанционно по спе­циальным каналам связи.

Расчеты с помощью дебетовой карты оформляются на основании двух договоров: договора о выдаче и использовании банковской карты и договора банковского счета, предназначенного для расчетов с помо­щью платежных банковских карт (так называемый договор карточно­го счета). Указанные договоры могут включать условие о возможности получения клиентом кредита для оплаты расчетных документов в слу­чае недостаточности денежных средств на карточном счете (условие о разрешенном овердрафте). В этом случае сумма, в пределах которой могут совершаться расчеты (расходный лимит), увеличивается на сум­му предоставленного кредита.

Расчеты с помощью кредитной карты оформляются на основании двух договоров: договора о выдаче и использовании банковской карты

_й кредитного договора. Договор карточного счета в данном случае не заключается.

Расчеты с помощью предоплаченной карты оформляются на осно­вании договора о выдаче и использовании банковской карты, который включает условие о порядке и условиях внесения предоплаты. Договор банковского счета в данном случае также не заключается.

Между торговой организацией и банком-эквайрером заключает­ся договор об эквайринге, который является другим видом договора об организации безналичных расчетов. В отличие от рассмотренного выше договора о выдаче и использовании банковской карты договор эквайринга отличается тем, что он предназначен не для совершения, а для получения платежей, которые причитаются торговой организации от покупателя (клиента, заказчика).

По договору эквайринга банк-эквайрер обязуется выполнять рас­поряжения торговой организации о получении платежей посредством инкассо расчетных документов, составленных держателем карты с по­мощью электронных средств платежа (платежных терминалов, бан­коматов, платежной банковской карты и т. п.) с целью последующего зачисления (перечисления) полученных сумм на банковский счет тор­говой организации. Заключение договора эквайринга иногда может-сопровождаться заключением договора банковского счета. Однако достаточно часто договор эквайринга заключается с одной кредитной организацией, а банковский счет обслуживается в другом банке.

Помимо указанных выше договоров, для организации безналичных расчетов с помощью платежных банковских карт должен быть заклю­чен ряд других договоров, в том числе:

- между банком-эмитентом (банком-эквайрером) и платежной организацией (договор об участии в платежной системе и соответ­ствующие лицензионные договоры, предоставляющие банкам право осуществлять эмиссию или эквайринг с использованием логотипов платежной системы);

— договоры между банком-эмитентом (банком эквайрером) и рас­четным банком, осуществляющим межбанковские расчеты на основа­нии расчетных документов, составленных с использованием платеж­ных банковских карт.