Слайд 1 – Структура объектов бюджетирования
Слайд 2 – Бюджетная модель на основе структуры объектов
Управленческого учета
| № п\п
| Статьи бюджета
| Бюджетный период
|
| 1 квартал
| 2 квартал
| 3 квартал
| 4 квартал
| Год
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Бюджет доходов
|
|
|
|
|
|
|
| Доходы всего, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| 1.1
| Доходы носителей затрат
|
|
|
|
|
|
| 1.2
| Доходы центров затрат
|
|
|
|
|
|
| 1.3
| Доходы центров ответственности
|
|
|
|
|
|
| | Бюджет прибыли
|
| |
|
|
|
|
| Прибыль всего, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| 2.1
| Прибыль носителей затрат
|
|
|
|
|
|
| 2.2
| Прибыль центров затрат
|
|
|
|
|
|
| 2.3
| Прибыль центров ответственности
|
| |
|
|
|
| | Бюджет расходов
|
| |
|
|
|
|
| Расходы всего, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| 3.1
| Расходы носителей затрат
|
|
|
|
|
|
| 3.2
| Расходы центров затрат
|
|
|
|
|
|
| 3.3
| Расходы центров ответственности
|
|
|
|
|
|
|
| Дефицит собственных источников всего,в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| 4.1
| Для носителей затрат
|
|
|
|
|
|
| 4.2
| Для центров затрат
|
| |
|
|
|
| 4.3
| Для центров ответственности
|
| |
|
|
|
Слайд 3 – Структура бюджетов первого и второго уровня
| № формы
| Бюджетная форма
первого уровня
| Бюджетная форма второго уровня
|
|
|
|
|
|
| План по выручке
| Бюджет выручки от реализации продукции
|
| Бюджет выручки от НИОКР
|
| Бюджет арендованной логистической инфраструктуры
|
|
| Бюджет доходов и расходов
| Бюджет выручки от реализации продукции
|
| Бюджет сокращенной себестоимости реализованной продукции
|
| Бюджет общехозяйственных расходов
|
| Бюджет прочих доходов и расходов
|
| Бюджет прибыли
|
|
| Бюджет прибыли
| Бюджет прибыли
|
| Бюджет коммерческих расходов
|
| Бюджет чистой прибыли
|
|
| Бюджет логистики
| Бюджет по персоналу логистики
|
| Бюджет логистической инфраструктуры
|
|
| Бюджет по персоналу
| Бюджет численности и оплаты труда производственного персонала
|
| Бюджет численности и оплаты труда внепроизводственного персонала
|
|
| Бюджет по инвестициям
| Бюджет капитализируемых затрат по комплексным инвестиционным проектам
|
| Бюджет капитализируемых затрат в производственные активы
|
| Бюджет капитализируемых затрат в коммерческие активы
|
| Бюджет капитализируемых затрат в общехозяйственные активы
|
| Бюджет капитализируемых затрат в непрофильные активы и объекты социальной сферы
|
| Бюджет финансовых вложений
|
|
| Бюджет внешнего финансирования
| Бюджет кредитных источников финансирования операционной деятельности
|
| Бюджет кредитных источников финансирования инвестиционной деятельности
|
|
| Бюджет движения денежных средств
| -
|
|
| Прогнозный баланс
| -
|
Слайд 4 – Пример распределения ответственности
Дата добавления: 2016-02-20; просмотров: 430;
