Форма расчета денежных потоков от операционной деятельности
Номер строки | Наименование показателя | Значения показателей по шагам расчета | |||
шаг 0 | шаг 1 | ... | шаг t | ||
Объем продаж | |||||
Цена | |||||
Выручка (1)х(2) | |||||
Внереализационные доходы | |||||
Переменные затраты | |||||
Постоянные затраты | |||||
Амортизация зданий | |||||
Амортизация оборудования | |||||
Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость | |||||
Прибыль до вычета налогов (З)+(4)-(5)-(6)-(7)-(8)-(9) | |||||
Налоги и сборы | |||||
|12 | Чистый доход ( 1 0)-( 1 1 )+(9) | ||||
Амортизация (7) + (8) | |||||
|14 | Чистый приток от операций, Ф0(t) = (12)+(13) |
Денежный поток от финансовой деятельности
К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту: | |
собственный (акционерный) капитал | привлеченные средства |
В качестве притока денежных средств от финансовой деятельности рассматриваются следующие денежные потоки: | |
§ вложения собственного капитала и привлеченных средств § субсидии и дотации § заемные средства (например, за счет выпуска предприятием собственных долговых ценных бумаг) | |
В качестве оттока денежных средств от финансовой деятельности рассматриваются следующие денежные потоки: | |
§ затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных предприятием долговых ценных бумаг § выплата дивидендов по акциям предприятия |
Результаты расчетов по формированию активного баланса денежного потока от финансовой деятельности возможно представить в форме таблицы, табл.2.
Таблица 2
Форма расчета денежных потоков от финансовой деятельности
Номер строки | Наименование показателя | Значения показателей по шагам расчета | |||
шаг0 | шаг 1 | … | шагt | ||
Собственный капитал (акции, субсидии и др.) | |||||
Краткосрочные кредиты | |||||
Долгосрочные кредиты | |||||
Выплата процентов по кредитам | |||||
Погашение задолженности по основным суммам кредитов | |||||
Помещение средств на депозитные вклады | |||||
Снятие средств с депозитных вкладов | |||||
Получение процентов по депозитным вкладам | |||||
Выплата дивидендов | |||||
Сальдо финансовой деятельности Фф(t), (1)+(2)+(З)-(4)-(5)-(6)+(7)+(8)-(9) |
Тема 7. Подходы к оценке эффективности инвестиционного проекта
Оценка социально-экономической и коммерческой эффективности проекта.
Оценка эффективности проекта структурами более высокого уровня и оценка бюджетной эффективности проекта.
Дата добавления: 2016-02-09; просмотров: 781;