Основные формы международных расчетов.

Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между хозяйствующими субъектами и гражданами разных стран. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, по некоммерческим операциям, кредитам и движению капитала между странами, в том числе расчеты по строительству объектов за границей и оказанию помощи.

Международные расчеты включают условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а также ежедневную практическую деятельность банков по проведению расчетов. В основном, расчеты осуществляются безналичным путем посредством записей на счетах банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупные банки.

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные филиалы, отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, сопровождаемые открытием счетов «Лоро» (счет иностранного банка в данном банке) и «Ностро» (счет данного банка в иностранном банке). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.

Валютная позиция – это изменение соотношения требований и обязательств партнеров (контрагентов) по контракту в иностранной валюте. Валютная позиция банка показывает наличие у банка требований и обязательств в какой-либо валюте.

Валютная позиция бывает

ü открытой,

ü закрытой,

ü длинной,

ü короткой.

Открытая позиция в какой-либо валюте – несовпадение требований и обязательств в данной валюте, т.е. несоответствие объемов покупок и продаж иностранной валюты в течение рабочего дня банка.

Закрытая позиция – это совпадение объемов покупок и продаж валюты.

Превышение покупок над продажами означает длинную позицию, а превышение продаж над покупками – короткую позицию.

Основными формами валютных расчетов во ВЭД являются:

1. банковский перевод;

2. документарное инкассо;

3. документарный аккредитив;

4. расчеты по открытому счету;

5. расчеты чеками.

Форма расчета российского предприятия с внешнеторговой фирмой или с иностранным предприятием определяется внешнеторговым контрактом.

1. БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД – это расчетная банковская операция, проводимая посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Платежное поручение дается банком на основе указаний перевододателя - клиента банка.

2. Более надежной по сравнению с банковским переводом является инкассовая форма расчетов. ИНКАССО (итал. incasso - в ящик) упрощенно можно определить как поручение экспортера (продавца) своему банку получить от импортера (покупателя) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и/или акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Инкассовая операция банка сочетается с акцептной формой расчета. АКЦЕПТ – это согласие плательщика на оплату документов счета. При акцептной форме расчетов товары отгружаются на основании контракта немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара.

Инкассо бывает чистое и документарное.

1. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, когда они сопровождаются коммерческими документами.

2. Обычно применяется документарное инкассо, т.е. поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру.

3. АККРЕДИТИВ (нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку произвести такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Аккредитивы делятся на денежный и документарный.

1. Денежный аккредитив – это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.

2. Для расчетов применяется документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.

4. В экспортно-импортных операциях применяются РАСЧЕТЫ ПО ОТКРЫТОМУ СЧЕТУ, при которых продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспределительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Для покупателя открытый счет является выгодной формой расчетов и получения кредита, так как отсутствует риск оплаты непоставленного товара, а проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. Предприятия, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. В международной торговле расчеты по открытому счету производятся между фирмами и их дочерними предприятиями, а также расчеты с брокерами, государственными организациями, при комиссионной продаже товаров в форме консигнации, при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями.

5. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ применяются в тех же случаях, что и банковские переводы. Чеки бывают:

ü расчетные,

ü дорожные,

ü еврочеки.

РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК – это документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю, (чекодержателю). Оплата расчетного чека производится путем записей по счетам.

ДОРОЖНЫЙ, или ТУРИСТСКИЙ, ЧЕК (travelers chegue, check) – это платежный документ, используемый как средство международных зачетов неторгового характера.

Банковская система «ЕВРОЧЕК» создана в 1968г. для улучшения обслуживания туристов. В отличие от дорожных чеков, покупаемых за наличные деньги, евро, чеки выдаются банком их владельцу без предварительного денежного взноса, на более крупные суммы и оплачиваются в счет банковского кредита до месяца.