Вопрос 6 Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка
Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием и первичную обработку клиентских платежных документов, направляют платежи по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и предоставляют клиентам выписки по счетам.
Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных денег традиционным образом через кассы или с применением специальной электронной техники, осуществляют инкассацию наличных.
Конкретизация позиции коммерческих банков в вопросе повышения эффективности, расширения платежных услуг требует ответов на ряд вопросов. А именно: насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время прибыльны для коммерческих банков? Существенна ли эта прибыль для того, чтобы уделять расчетно-кассовым операциям повышенное внимание? Достаточно ли этой прибыли для финансирования значительных инвестиций в массовое внедрение новых электронных технологий?
Необходимо определить экономический интерес коммерческих банков в расчетно - кассовых операциях и существенном расширении безналичных расчетов. Для этого необходимо проанализировать расчётно-кассовые операции коммерческого банка по следующим направлениям:
- анализ выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов;
- анализ клиентской базы (группировка крупных, средних клиентов и клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счете);
- анализ динамики объема документооборота (платежных поручений) через расчетно-кассовый центр ЦБ и корреспондентский счет другого банка;
анализ статистики по необработанным документам;
анализ лимита максимального остатка кассы.
Косвенным показателем размера и стабильности дохода банка служат данные о среднедневном остатке на расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.
Для реализации полноценной аналитики любое взаимодействие банка с каждым из клиентов следует описывать в терминах банковских продуктов: необходимо накапливать информацию об услугах, продаваемых клиенту , ресурсах, предоставляемых им банку или получаемым банком от него, и расчетах между банком и клиентом за эти ресурсы и услуги. В АБС при этом должна храниться информация по каждой операции с данным клиентом : в рамках какого договора она проводилась (за каждым договором стоит продажа соответствующего банковского продукта), какая плата с клиента получена и какова себестоимость данной операции. В итоге, поскольку имеются все необходимые данные, появляется возможность составлять отчеты о финансовых результатах взаимодействия с каждым клиентом (баланс расходов и доходов) в любой анализируемый период времени и делать выводы о прибыльности для банка взаимоотношений с ним. Например, если рассматривать расчетный счет , то можно установить, что за анализируемый период времени банком в виде платы за расчетно-кассовое обслуживание и комиссий с клиентаполучены суммы А и В, а за остатки на счете клиентувыплачена сумма С в виде процентов. При этом банк, получив от клиентаресурс в виде среднедневного остатка на счете - сумму D и за средства, предоставленные ему клиентом (А+В), выручил сумму Е, а на обслуживание клиента потратил сумму F1 (данные по справочнику себестоимостей). Подобный анализ, проведенный по группам клиентов, может помочь оценить рентабельность их обслуживания при существующих условиях и указать на необходимость пересмотра условий обслуживания клиентов или снижения.
Дата добавления: 2016-01-29; просмотров: 2616;