Формы и виды кредита

В зависимости от формы движения стоимости выделяют две формы кредита — товарную и денежную.

В товарной форме возникают кредитные отношения между про­давцами и покупателями; когда последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа, это является коммерческим кредитом.

Коммерческий кредит предоставляется поставщиком покупателю тогда, когда товаропроизводитель желает реализовать произведен­ный товар, но у покупателя нет денег для его приобретения. В таком случае товар может быть добровольно передан поставщиком покупа­телю в кредит, а сама передача может оформляться векселем.

Сфера товарной формы кредита незначительна, большая его часть - предоставляется и погашается в денежной форме.

Денежный кредит выступает прежде всего как банковский. Кре­дитные отношения между банками и клиентами возникают не только при получении последними кредита, но и при размещении ими своих денежных вкладов в виде взносов на текущих и депозитных счетах. Банковский кредит обусловливает не только обращение товаров, но и накопление капитала.

формы кредитов постоянно развиваются, меняется место той или иной формы кредита на каждом из этапов развития экономики страны.

Кроме форм кредитов в экономической литературе выделяют виды кредитов. По наиболее распространенной классификации в зависи­мости от организации кредитных отношений выделяют межхозяй­ственный, банковский и государственный кредиты.

Межхозяйственный кредит — кредитные отношения, которые воз­никают между отдельными предприятиями, организациями, хозяй­ственными обществами в процессе их расчетных взаимоотношений, а также между предприятиями, организациями и хозяйственными об­ществами, с одной стороны, и органами отраслевого управления — с другой, в процессе их финансовых взаимоотношений. Этот вид кре­дита включает:

• коммерческий кредит, который предоставляется в товарной фор­ме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за продан­ные товары (предоставленные услуги);

• дебиторско-кредиторскую задолженность, которая возникает между субъектами хозяйственной деятельности, а причиной воз­никновения такой задолженности является разрыв во времени между передачей денег и товара;

• временную финансовую помощь, которую предоставляют своим предприятиям органы отраслевого управления на условиях воз­врата.

Банковский кредит — это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли получателя кредита или кредитора) является банк. Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком является государство, а кредиторами — юриди­ческие или физические лица.

В зависимости от целевого использования кредит бывает:

• производственным;

• потребительским.

Кредиты распределяются по сроку пользования:

• срочные, предоставленные на определенный в договоре срок (крат­ко- (до 1 года), средне- (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет));

• до востребования, выданные на неопределенный срок; по требова­нию кредитора должны быть возвращены в определенное им время;

• просроченные, срок погашения которых, установленный кредит­ным договором, прошел; отсроченные кредиты, сроки погашения по которым были пере­несены на более поздний срок.

Если кредиты предоставляются под обеспечения, то они называют­ся обеспеченными, или ломбардными, а если без обеспечения — нео­беспеченными, или бланковыми. Большая часть кредитов предостав­ляется под разные формы обеспечения.

В практике западных банков используется классификация креди­тов в зависимости от их качественной характеристики: высшее каче­ство; удовлетворительные; маржинальный кредит; критический; убы­точный, подлежащий списанию.

Необходимо также отметить, что в экономической литературе нет единого мнения о количестве и составе черт классификации видов кредитов. Приведенные выше признаки являются неполными. Кроме того, в литературе и нормативных актах имеет место смешивание поня­тий "виды кредитов" и "формы кредитов", с чем нельзя согласиться.