Валютный фонд хозяйствующего субъекта

Хозяйствующему субъекту открываются 2 счета:

· транзитный;

· текущий валютный счет.

Они ведутся параллельно.

Валютная выручка, поступающая от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), зачисляется сначала на транзитный счет, а за тем, после обязательной продажи части выручки на внутреннем валютном рынке, перечисляется натекущий валютный счет.

Валюта, полученная от операций на внутреннем валютном рынке, прямо зачисляется на текущий валютный счет.

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», обязательной продаже подлежало 30% от суммы валютной выручки (ст.21). Эта статья действовала до 01.01.07г., а за тем этот норматив был отменен.

В целом ЦБ РФ вправе установить иной размер обязательной продажи части валютной выручки, но не выше 30% ее суммы.

Хозяйствующие субъекты до обязательной продажи части валютной выручки могут оплатить с транзитного счета следующие расходы:

1. в пользу нерезидентов (на их валютные счета в уполномоченных банках или в иностранных банках) в оплату транспортировки, страхования и экспертирования груза;

2. в пользу предприятий резидентов (на их транзитные счета в уполномоченных банках) в оплату транспортировки, страхования и экспертирования грузов по территории иностранного государства и международном транзитном сообществе;

3. по уплате экспортных таможенных пошлин в валюте и по оплате таможенных процедур;

4. по оплате комиссионных вознаграждений посреднических организаций по экспортным контрактам (на их транзитные счета в уполномоченных банках).

Валютные сделки

Своп (swap)– банковская сделка, состоящая из 2-х противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключенная в один и тот же день.

Коммерческие банки могут совершать операции в иностранной валютев соответствии с полученной лицензией.

К ним относятся:

· покупка и продажа валюты;

· ведение счетов юридических и физических лиц,

· выдача кредита в валюте;

· депозитные операции,

· операции на валютной бирже,

· операции по счетам «лоро»,

· открытие корреспондентских счетов банкам,

· предоставление услуг иностранным фирмам и представительствам,

· инкассирование валютной выручки,

· операции с пластиковыми карточками,

· прием платежей в валюте

· и т.д.

Под конверсионными операциямипонимаются сделки купли-продажи наличной и безналичной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

Под сделкой с немедленной поставкой(наличная сделка - cash) понимается конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих дня.

Под сделкой типа "today"понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Под сделкой типа "tomorrow"понимается конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий день.

Под сделкой типа "spot"понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий день.

Под срочной (форвардной) сделкой (forward outright)понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих дня.

Spot

Наличные валютные операции заключаются в основном на условиях spot.Исходя из этого,текущий курс валюты часто называется курсомspot.

Валютные операции spotсоставляют ~ 80-90% всех валютных сделок.

Главными целями spot являются:

· обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;

· перевод средств из одной валюты в другую;

· проведение спекулятивных операций;

· использование операции spotдля поддержания минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах«ностро»в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте;

· для поддержания валютной позиции.