Система показателей надежности коммерческих банков

Для определения уровня ликвидности баланса банка, его надежности используется системы специальных показателей.

Остановимся на одной из таких систем – рейтинговой. Методика используется при расчете рейтинга газеты«Коммерсант».

Рейтинг был составлен на основании величины собственного капитала банков. Этот показатель наиболее эффективно характеризует потенциальные возможности банка на финансовом рынке.

В качестве критериев надежности в методике используется шесть коэффициентов:

1. Генеральный коэффициент надежности(k1), равный отношению капитала банка к работающим активам, – показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредиторов и вкладчиков банка.

где

К–размер собственного капитала банка: суммарная величина всех фондов банка + нераспределенная прибыль + доходы будущих периодов – расходы будущих периодов - прочие дебиторы – собственные акции, выкупленные у учредителей.

АР–размер работающих (доходных) активов: суммарный объем ссудной задолженности, включая просроченные кредиты + вложения в ц/б + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду – лизинговые операции + расчеты по факторинговым операциям.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности(k2), равный отношению ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования, – показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов и т.о.:

1. в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах;

2. в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи.

Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании.

где

ЛА– ликвидные активы, включающие рублевые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути.

ОВ– обязательства "до востребования", включающие величину остатков на расчетных и текущих счетах клиентов + обязательства перед эмитентами, ценные бумаги которых распространяет банк + средства в расчетах + несквитованные суммы по выпискам ЦБ РФ + суммы по взаимным расчетам.

3. Кросс-коэффициент(k3) – показывает отношение всех обязательств банка к выданным кредитам. Чем меньше использует банк для выдачи кредитов деньги клиентов, тем выше его надежность.

где

СО–суммарные обязательства банка ("привлеченка"):обязательства "до востребования" + депозиты + полученные межбанковские кредиты.

3. Генеральный коэффициент ликвидности(k4), равный отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка, – показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами ликвидными активами недвижимостью и ценностями. Характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок.

где

ЗК–защищенный капитал:основные средства банка + активные остатки группы счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.

3. Коэффициент защищенности капитала(k5), равный отношению защищенного капитала ко всему собственному капиталу, – показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование.

3. Коэффициент фондовой капитализации прибыли(k6) – показывает соотношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей:

где

УФ –уставный фонд: + дооценка валютных вкладов учредителей.

Для составления общей формулы надежности было введено понятие оптимального банка, удовлетворяющего основным критериям надежности и имеющего следующие коэффициенты:

k1=1; k2=1; k3=3; k4=1; k5=1; k6=3.

Т.е., оптимальным с точки зрения надежности мы считаем банк, у которого:

· Объем выданных кредитов не превышает собственный капитал;

· Средства на расчетных счетах его клиентов полностью обеспечены ликвидными активами;

· Риску подвергается не более трети от всех доверенных ему средств;

· Совокупные обязательства банка обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями;

· Капитал банка полностью инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

· Сумма средств, направленная на развитие банка, втрое превышает взносы учредителей.

Для того, чтобы привести все коэффициенты к соизмеримым величинам,k3 иk6 мы разделили на3, остальные коэффициенты — на1.

Затем учли, что все коэффициенты влияют на надежность банка в разной степени, поэтому каждый из них получил в общей формуле надежности свой уникальный вес.

Коэффициенты, используемые в методике, поделены на 2 группы:

· надежности;

· ликвидности

Учитывая, что основная цель исследования – выявление наиболее надежных банков,группекоэффициентов надежности, в которую входят коэффициенты:k1, k3, k5, k6эксперты придали вес70%.

Все коэффициенты ликвидности: k2, k4,которые характеризуют банк с т.з. способности быстро проводить операции по счетам, составили 30%.

За тем эксперты поделили эти проценты следующим образом:

· k1, имеющий наибольшее значение для вкладчиков, получил45%;