ЛИМИТ КАССЫ

Сумма наличных денег, которую можно оставлять в кассе на конец рабочего дня, ограниченна. Это ограничение называется лимитом остатка наличных денег в кассе.

Могут не рассчитывать:организации, которые относятся ксубъектам малого предпринимательства и индивидуальные предприниматели.

С 01 января 2012 года юридические лица вправе рассчитать лимит остатка наличных денежных средств в кассе самостоятельно (без согласования с банком), утвердив его приказом руководителя. Такой приказ нужно издать в первый рабочий день [например, в 2016 году (11 января)].

Расчет лимита наличных, если есть наличная выручка:

Лимит наличных = НВ / ДРП * ДС,

НВ – выручка за расчетный период, не более 92 рабочих дней;

ДРП – количество рабочих дней в расчетном периоде;

ДС – рабочие дни между моментами сдачи выручки, не более 7 дней

Расчет лимита наличных, если есть НЕ БЫЛО наличной выручки:

Лимит наличных = ВН / ДРП * ДП,

ВН – снято наличных за период на хозяйственные нужды, не более 92 рабочих дней;

ДРП – количество рабочих дней в расчетном периоде;

ДП – рабочие дни между моментами получения, не более 7 дней

Расчеты наличными ограничены. Предельный размер расчетов наличными деньгами по одному договору между двумя организациями, индивидуальными предпринимателями, организацией и индивидуальным предпринимателем составляет 100 000 рублей (Указание Банка России 07.10.2013 № 3073-У).

Разрешено расходование наличной выручки на:

- заработную плату и пособия;

- выдачу под отчет;

- личные нужды ИП;

- возврат денег покупателю оплатившему наличными деньгами;

- выплату страховых возмещений, оплаченных наличными

ЗАПРЕЩЕНО расходование наличной выручки на:

- выдачу и возврат займов;

- возврат при оплате картой;

- выплата дивидендов;

- оплата аренды недвижимости;

- платежи в пользу иных лиц