Основные задачи процедуры наблюдения

4. Цель, задачи и этапы финансового оздоровления предприятия

Финансовое оздоровление - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое оздоровление вводится в том случае, если предоставлено финансовое обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности. При этом размер финансового обеспечения должен быть не менее 20 % превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату судебного заседания.

Финансовое оздоровление может вводится арбитражным судом:

либо на основании решения первого собрания кредиторов при условии, что представлено финансовое обеспечение;

либо в противовес решению первого собрания кредиторов, если в качестве обеспечения исполнения обязательств должника представлена банковская гарантия.

Последствия введения финансового оздоровления:

1) приостанавливаются имущественные взыскания к должнику и взыскание денежных средств по судебным решениям, ранее вступившим в силу (за исключением выплат заработной платы, авторского вознаграждения, алиментов, возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью, морального ущерба);

2) запрещаются:

- выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

- выделение доли (пая) участникам (учредителям) должника;

- приобретение ранее размещенных акций;

- зачеты встречных требований, если это нарушает очередность удовлетворения требований кредиторов;

- распределение прибыли между учредителями должника;

3) вводятся четыре вида ограничений на сделки и операции с имуществом должника.

Должником могут совершатся следующие сделки с согласия:

1) собрания кредиторов (комитета кредиторов):

- сделки с имуществом должника, балансовая стоимость которого более 5 % балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату;

- выдача займов (кредитов);

- выдача поручительств и гарантий;

- учреждение доверительного управления имуществом;

2) собрания кредиторов (комитета кредиторов) и лиц, предоставивших обеспечение:

- принятие решений о своей реорганизации;

3) административного управляющего:

- сделки, которые влекут увеличение кредиторской задолженности более чем на 5 % суммы требований, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;

- сделки, связанные с уступкой прав требования и переводом долга;

- получение займов (кредитов);

4) кредитора, требования которого обеспечены залогом имущества должника:

- сделки с имуществом, являющимся предметом залога.

План финансового оздоровления должен включать в себя следующие положения:

1) общую характеристику должника;

2) источники получения средств должником;

3) иных мероприятий по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективности его хозяйственной деятельности и др.

Эти мероприятия могут носить различный характер (табл.)

Таблица – Содержание плана финансового оздоровления предприятия (примерное содержание)

Содержание графика погашения задолженности регламентировано в отношении сроков и порядка погашения задолженности (табл.)

Таблица – Содержание графика погашения задолженности, включенной в реестр требований кредиторов

Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц;

в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.

Финансовое оздоровление может быть окончено досрочно в случае досрочного погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженностей.