Тема 5. Ликвидность КБ. Нормативы ликвидности.
Ликвидность – это способность банка трансформировать свои активы в платежные средства в кротчайший срок и без потерь.
Ликвидность - более простое понятие по сравнению с платежеспособностью. Говоря о ликвидности, мы заранее ограничиваемся периодом времени (день, неделя, квартал, год и т.д.), оставляя за рамками все, что происходит вне этого периода. Ликвидность является как бы проявлением платежеспособности на рассматриваемый период.
При планировании продолжительной деятельности нельзя ограничиваться только близким будущим. Связь между ликвидностью и платежеспособностью – это связь между близким и будущим банка. Исходя из этих определений, получаем следующие выводы.
Банк считается неликвидным в определенном периоде времени, если в этом периоде он не в состоянии своевременно выполнить все свои обязательства, предъявляемые ему для исполнения.
Банк считается неплатежеспособным, если имеются достаточные основания предполагать, что в обозримом будущем наступит момент, начиная с которого банк окажется не в состоянии выполнять свои обязательства, что повлечет невозможность продолжения его основной деятельности в прежних условиях.
В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией № 110-И от 16 января 2004г. «Об обязательных нормативах банков» Банк России установил числовые значения и методику расчета обязательных нормативов ликвидности банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счета до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле
Лам
Н2 = ------------------- х 100% >=15%, где
Овм
Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и/или могут быть незамедлительно востребованы банком и /или в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.
Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об незамедлительном погашении.
Минимально допустимое значение норматива Н2 – 15%.
Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности рассчитывается по следующей формуле
Лат
Н3 = ------------------- х 100% >=50%, где
Овт
Лат - ликвидные активы, которые должны быть получены банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об незамедлительном погашении и/или обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое значение норматива Н3 – 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально
допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ------------------- х 100% <=120%, где
К+ ОД
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней.
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Дата добавления: 2015-09-18; просмотров: 847;