Тема 4. Активные операции КБ.

Активные операции — это операции, по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные активы в целях:

· получения необходимого дохода

· поддержания ликвидности

Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческой организацией использующей преимущественно привлеченные ресурсы. Но для того, чтобы вовремя рассчитываться по обязательствам, банку все­гда необходимо иметь достаточное количество денег или возможность быстро их привлекать по разумной цене. Но денег у банка не должно быть слишком много, так как они не приносят дохода. Слишком большое ко­личество «неработающих» активов является фактором потери платеже­способности, что количественно отражается в возникновении убытков и утрате капитала.

С другой стороны, стремление банка укрепить свою платежеспособ­ность, увеличить капитал за счет высокодоходных операций с максималь­ным использованием своих ресурсов может привести к потере ликвидно­сти вследствие несоответствия сроков погашения активов и пассивов по срокам, невыполнения контрагентами своих обязательств перед банком, изменения валютных курсов и т.д.

Наиболее распространенными активными операциями банков являются:

1. Кредитные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов;
2. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
3. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
4. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Все активы банка принято различать по степени ликвидности, доходности и рискованности.

1. По доходности различают:

• активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);

• активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счете в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

2. В российской практике по ликвидности выделяют:

• высоколиквидные активы — активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках нерезидентах из групп числа развитых стран);

• ликвидные активы — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги и тд.);

• низколиквидные активы (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);

• безнадежные активы — не могут быть реализованы.

3. По степени риска выделяют следующие группы активов:

• активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность и драг. металлы в хранилище банка (2% риск), остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, облигации ЦБ);

• активы с 10%-ной степенью риска (вложения в долговые ценные бумаги РФ, кредитные требования к Министерству финансов, кредитные требования гарантированные РФ );

• активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах из числа группы развитых стран, кредитные требования под залог государственных ценных бумаг);

• активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, кредитные требования к банкам резидентам, вложения в ценные бумаги торгового портфеля);

• активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).