Операции и услуги банков

В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела их подразделяют на пассивные, активные и комиссионные.

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Исторически они играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для их осуществления необходимо иметь достаточный объем ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

303/

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

1) уставной капитал;

2) фонды — резервный и специальные;

3) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

4) нераспределенная прибыль.

Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости банка.

Привлеченные средства включают в себя: расчетные счета юридических лиц; депозиты до востребования и срочные в российской и иностранной валюте; обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте; межбанковские кредиты; централизованные ресурсы, приобретенные на аукционах либо полученные в Банке России, а также ссуды, полученные от Банка России; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.

Активные операции — это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От их качественного осуществления зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка подразделяют на следующие виды:

• кредитные (ссудные);

• инвестиционные;

• гарантийные;

• операции с ценными бумагами.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

1) по типам заемщиков — ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам;

2) срокам пользования — краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

3) сфере функционирования заемщика — ссуды предприятиям сферы производства и сферы обращения;

4) отраслям принадлежности заемщика — ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю;

5) характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые);

6) методам погашения — погашаемые единовременно и частями. К инвестиционным относятся операции по инвестированию банком

своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур для совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения срочных вкладов в других кредитных организациях.

304/

Операции с ценными бумагами включают в себя операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, их хранению и продаже на аукционах).

К гарантийным относятся операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся:

1) расчетно-кассовые операции;

2) трастовые операции;

3) операции с иностранной валютой;

4) информационные услуги.

Банк осуществляет следующие основные услуги: валютный обмен; учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям; посредничество в кредите; сберегательные вклады; хранение ценностей; расчетно-кассовое обслуживание; финансовое консультирование; лизинг оборудования; трастовые (доверительные) услуги. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы растут, и это становится важным источником банковской прибыли.