В прошлом году ЗАО получило 350 ООО руб. убытка по данным налоговой декларации.
1. Составьте расчет по налогу на прибыль ЗАО «Карабас-Бара-
бас» и определите сумму налога, исходя из ставки 24%.
Расчет сделайте по следующей форме:
• Доходы от реализации.
• Минус расходы, связанные с реализацией (по видам расходов).
• Итого прибыль от реализации (п. 1 — п. 2).
• Плюс доходы, не связанные с реализацией (внереализационные
доходы).
• Минус расходы, не связанные с реализацией (внереализационные
расходы).
• Итого прибыль от внереализационных операций (п. 4 — п. 5).
• Прибыль текущего года (п. 3 + п. 6).
• Минус налоговый убыток прошлого года.
• Налогооблагаемая прибыль с учетом убытка (п. 7 — п. 8).
10. Налог на прибыль по ставке 20%.
2. Рассчитайте суммы налога, зачисляемые в федеральный и ре-
гиональный бюджеты.
Задача 2.4. Цель: научиться классифицировать доходы и расходы
компании для целей налогообложения прибыли
ЗАО «Буренка из Масленкина» производит мороженое. ЗАО ис-
пользует метод начисления для признания доходов и является платель-
щиком НДС.
Классифицируйте указанные ниже доходы и расходы ЗАО
на следующие группы:
Доходы и расходы, связанные с реализацией. (Подразделите расходы на прямые и косвенные.)
Внереализационные доходы и расходы.
3. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении:
Доходы (без НДС) от сдачи в аренду части склада другой компании;
Дата добавления: 2014-12-10; просмотров: 2963;