Деятельность

С целью снижения кредитного риска и оказания помощи кредитующим подразделениям каждый коммерческий банк разрабатывает внутренние документы (инструкции, правила, порядок кредитования), определяющие процедуру предоставления инвестиционных кредитов, руководствуясь при этом действующим законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), желающее получить кредит на реализацию инвестиционного проекта, представляет в банк пакет требующихся документов. Перечень представляемых документов зависит от того, является обратившееся лицо клиентом данного банка или его текущий (расчетный) счет открыт в другом банке, от валюты запрашиваемого кредита, а также от содержания инвестиционного проекта: предусматривается приобретение машин и оборудования, не требующих (или требующих) монтажа; реконструкция (капитальный ремонт) зданий и сооружений; новое строительство; реализация проекта в рамках государственных программ, по решению Правительства, Президента Республики Беларусь.

Как правило, юридическое лицо представляет следующие документы:

• письменное ходатайство или заявление на имя руководителя банка на получение кредита с указанием направле­ния использования денежных средств, суммы кредита, сроков его погашения, источников погашения, предлагаемого обеспечения, процентной ставки;

• анкету юридического лица. Заполняется при первом обращении организации в банк. При изменении учредительных документов, сведений о руководителе (главном бухгалтере) и в некоторых других случаях она обновляется;

• документы, подтверждающие назначение на должность руководителя и главного бухгалтера (приказ, решение собственников и др.), копию контракта с руководителем; лицензии на право осуществления лицензируемых видов деятельности;

• бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату и за предыдущий год со всеми приложениями; отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату текущего года;

• контракты (другие документы) на поставку оборудования, машин, технологий, реализацию продукции, подтверждающие осуществление кредитуемой сделки (если кредитный договор будет заключен с условием целевого использования кредита);

• прогноз движения денежных потоков на период кредитования;

• данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте);

• при наличии счетов (текущего, валютного) в других банках – справки этих банков об остатках и движении денежных потоков по счетам не менее чем за три последних месяца, о наличии неисполненных платежных документов к счетам;

• документы по предлагаемым способам обеспечения кредитных обязательств.

Организации, не являющиеся клиентами банка, для решения вопроса о получении кредита дополнительно представляют:

• документы, подтверждающие их юридическую правоспособность (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации);

• справку банка, клиентом которого является организация, о наличии претензий к ее текущему (расчетному) счету;

• карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета (некоторые банки этого не требуют).

При получении юридическим лицом кредита на приобретение имущества для последующей передачи его в финансовый лизинг (наряду с другими документами) обязательно представляется копия договора лизинга (либо его проект) с приложением к нему графика уплаты лизинговых платежей, а также финансовая и бухгалтерская отчетность лизингополучателя.

В случае если инвестиционным проектом предусмотрено выполнение строительно-монтажных работ (новое строительство, реконструкция и т.п.), заявитель в дополнение к названным документам представляет:

• решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;

• копию государственного акта на право собственности, владения, пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного пользования земельным участком;

• бизнес-план с детальной проработкой кредитуемого проекта, расчетами показателей его экономической эффективности, сроков окупаемости и возвратности кредита, разработанный в соответствии с Правилами Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 г. № 158 или внутренними документами банка;

• разрешение заказчику (застройщику) на производство строительно-монтажных работ, выданное Департаментом по контролю и надзору в строительстве (при необходимости – Проматомнадзором);

• утвержденный в установленном порядке сводный сметный расчет стоимости строительства в ценах 2006 г. и справку пересчета сметной стоимости строительства в текущие цены;

• заключение государственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний (при необходимости – заключение государственной экологической экспертизы, государственной комплексной экспертизы);

• договор (контракт) генерального строительного подряда (с приложениями графика производства работ и графика платежей);

• график поставки оборудования в сметных и текущих ценах;

• договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора по строящемуся объекту, если на оплату таких затрат будут направляться кредитные ресурсы;

• лицензию, выданную подрядной организации на выполнение соответствующих видов работ;

• справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в базисных и текущих ценах по объектам и видам затрат в разрезе источников финансирования;

• отчет об объемах выполненных заказчиком (застройщиком) строительно-монтажных работ на начало года и последнюю отчетную дату форма 2КС (в случае кредитования незавершенных строительством работ).

При реализации инвестиционного проекта в рамках государственных программ, по решению Правительства или Президента Республики Беларусь в банк дополнительно представляются: документы, подтверждающие включение данного проекта в государственную программу, копия соответствующего решения Правительства или Президента; документы, необходимые в случае компенсации потерь банку при льготном кредитовании проекта; копии решений о предоставлении инвестору государственных преференций (при их наличии).

Нерезиденты, осуществляющие инвестиционную деятельность на территории Республики Беларусь (кроме названных документов), дополнительно представляют:

• документ, подтверждающий статус иностранного юридического лица (выписка из торгового регистра страны учреждения);

• копию устава (с заверенным переводом на белорусский или русский язык);

• доверенность на представление интересов иностранного юридического лица и заключение договоров в рамках кредитного проекта, оформленную и удостоверенную в установленном порядке.

Банк может потребовать предоставления и других документов, необходимых для решения вопроса о выдаче инвестиционного кредита, а также запросить в Национальном банке Республики Беларусь кредитный отчет о кредитной истории заявителя.

После проверки полноты и правильности заполнения всех поступивших документов банк анализирует правоспособность и кредитоспособность заявителя, его деловую репутацию, финансовое состояние, кредитную дисциплину по исполнению обязательств перед другими банками, перспективы своевременного погашения кредита. Такая работа выполняется банком в порядке, принятом при кредитовании юридических лиц в оборотные активы.

Особое внимание банк уделяет экономическому анализу эффективности и окупаемости проекта, оценке внешних факторов риска, связанных с его реализацией (фактической динамики и прогноза инфляции, валютного курса, уровня процентных ставок, конъюнктуры рынка и др.). Проведение такого анализа позволяет оценить целесообразность вложения средств в проект, его реальную эффективность и окупаемость, возможность заявителя своевременно рассчитаться по кредиту и начисленным процентам.

Основные документы, используемые банком для проведения экономического анализа: бизнес-план и его расчетные таблицы, прогнозирующие деятельность инвестора на период реализации проекта (прогноз прибылей и убытков; прогноз потока денежных средств, инвестиционные затраты на осуществление проекта; прогноз предполагаемых продаж; расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов); проектно-сметная документация; контракты на поставку оборудования, выполнение строительно-монтажных работ, на реализацию будущей продукции; заключение экспертных органов и др.

Эффективность проекта оценивается по методике, изложенной в Правилах Министерства экономики Республики Беларусь по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Как отмечалось ранее, для этой цели рассчитываются следующие показатели: чистый дисконтированный доход, простой и динамический срок окупаемости проекта, внутренняя норма доходности, рентабельность продаж, уровень безубыточности, рентабельность инвестиций, коэффициент покрытия задолженности и др.

По результатам проведенного анализа составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности участия банка в финансировании проекта. В заключение обязательно включается информация о целях осуществления инвестиционного проекта, его государственной и социальной значимости, результатах оценки бизнес-плана и иных документов, о технической и финансовой возможности реализации проекта, оценке проводимой предприятием маркетинговой стратегии и рынков сбыта будущей продукции.

В заключение также дается оценка предлагаемого заявителем обеспечения кредита: его ликвидности и достаточности. Способами обеспечения инвестиционного кредита могут быть залог имущества и имущественных прав (в том числе залог незавершенных строительством объектов, приобретаемых за счет кредита оборудования и транспортных средств), залог ценных бумаг, гарантийный депозит денег, гарантии Правительства, местных исполнительных и распорядительных органов и других банков, поручительства (гарантии) третьих лиц, другие способы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или кредитным договором. Кредитополучатель может одновременно использовать несколько способов обеспечения кредитных обязательств. Размер требуемого обеспечения выдаваемого кредита определяется банком-кредитодателем в соответствии с его локальными нормативными актами и, как правило, с учетом коэффициента риска банка.

При принятии решения о нецелесообразности кредитования проекта (ввиду его низкой эффективности и других причин) банк в течение трех рабочих дней направляет заявителю письменное сообщение с указанием мотивов отказа.

При конкурсном отборе проектов для кредитования предпочтение отдается проектам, обеспечивающим производство конкурентоспособной экспортной продукции; отнесенным в установленном порядке к проектам по созданию и развитию производств, основанных на новых и высоких технологиях; включенным в государственные целевые программы; имеющим более короткий период окупаемости и срок возврата кредита; проектам, реализация которых обеспечивается местными сырьевыми ресурсами, не требует возведения новых производственных площадей, предполагает использование накопленного технического, научного и кадрового потенциала. Предпочтительными также считаются проекты, в финансировании которых участие инвестора собственными (и приравненным к ним) средствами составляет не менее 30 % (для некоторых банков – не менее 20 – 15 %), так как это обстоятельство снижает их риск. Однако по усмотрению банка кредит может быть выдан и в размере полной стоимости проекта.

После принятия кредитным комитетом положительного решения о выдаче кредита банк и кредитополучатель заключают между собой договор, в котором оговариваются конкретные условия кредитной сделки: объект кредитования, сумма, валюта и срок кредита, порядок предоставления и погашения кредита, способы обеспечения кредитных обязательств, процентная ставка, периодичность уплаты процентов, права банка по досрочному взысканию кредита и повышению процентных ставок. Учитывая, что инвестиционный кредит предоставляется, как правило, на длительные сроки, устанавливается плавающая процентная ставка, которая пересматривается при изменении условий, определяющих ее величину (уровень инфляции, ставка рефинансирования, обменный курс, увеличение степени риска по кредиту и т.д.). Условия и периодичность пересмотра процентной ставки предусматриваются в кредитном договоре.

Если обеспечением кредита являются гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, то кредитный договор должен содержать условие о целевом использовании кредита, В этом случае в кредитном договоре предусматриваются санкции банка за нецелевое использование кредитополучателем предоставленных ресурсов. На наш взгляд, все договоры на выдачу инвестиционных кредитов целесообразно заключать с условием целевой направленности кредита.

Предельный размер предоставляемого кредита определяется банком совместно с кредитополучателем исходя из сметной стоимости реализуемого проекта, пересчитанной в текущие цены, и величины других источников (собственных, привлеченных, государственных средств), направляемых на финансирование проекта. При приобретении оборудования, техники, машин, не входящих в сметы на строительство и модернизацию объектов, размер кредита определяется на основании цены, указанной в договоре купли-продажи, заключенном между кредитополучателем и поставщиком. При выдаче кредита банки должны обеспечивать соблюдение нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь, а также классифицировать выдаваемый кредит по соответствующей группе риска и сформировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по данному кредиту. В качестве нормативов безопасного функционирования установлены: максимальный размер кредитного риска на одного должника, инсайдера или группу взаимосвязанных должников; суммарная величина крупных кредитных рисков; суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.

Выдача кредита производится чаще поэтапно в виде открытой невозобновляемой кредитной линии по мере поступления для реализуемого проекта оборудования, других материальных ценностей, выполнения строительно-монтажных работ. Кредитование может осуществляться и единовременным предоставлением средств: на оплату оборудования, машин и др.

Обычно при заключении кредитного договора банки требуют от кредитополучателей представления графика выборки заемных средств, который составляется на основе графиков поставки оборудования, машин, выполнения строительно-монтажных работ, оказания услуг.

Кредиты предоставляются в безналичной форме строго в соответствии с условиями кредитного договора и направляются на текущий (расчетный) счет кредитополучателя либо на счета третьих лиц (поставщиков, подрядчиков и т.д.) или на иные цели в соответствии с указаниями кредитополучателя. При оплате за счет кредита строительно-монтажных работ кредитополучатель вместе с платежным поручением представляет в банк подписанную заказчиком и подрядчиком справку о стоимости выполненных работ и произведенных затратах за расчетный период или акт приемки выполненных работ. При долгосрочном кредитовании строительно-монтажных работ банк вправе перечислить со счета по учету кредитов и иных активных операций на основании платежного поручения кредитополучателя на текущий (расчетный) счет подрядчика аванс под планируемый к выполнению в последующем месяце (кроме последнего) объем строительных работ (приобретаемых материальных ценностей) в соответствии с условиями и нормами авансирования, предусмотренными в договоре подряда и кредитном договоре. В последующем стоимость подлежащих оплате выполненных строительно-монтажных работ уменьшается на сумму перечисленных подрядчику авансов.

Наряду с указанными авансами подрядной организации за счет кредита может быть перечислен целевой аванс на сезонное накопление строительных материалов, в случае если такой аванс предусмотрен договором строительного подряда.

При осуществлении строительно-монтажных работ хозяйственным способом оплата строительных материалов, услуг, выплата заработной платы кредитополучателю может производиться как со счета по учету кредитов и иных активных операций по элементам затрат, так и путем восстановления произведенных с его текущего (расчетного) счета затрат по кредитуемым объектам на основе акта приемки выполненных работ. Конкретный порядок оплаты стоимости выполненных работ, материалов и услуг предусматривается в кредитном договоре. По работам, выполненным хозяйственным способом, кредитные средства на выплату заработной платы зачисляются на карт-счета работников либо выдаются наличными деньгами.

Предельный срок пользования инвестиционным кредитом устанавливается банком с учетом освоения введенных мощностей и периода окупаемости кредитуемого проекта. При определении срока кредитования могут учитываться и другие условия, не противоречащие законодательству Республики Беларусь. Многие банки в локальных нормативных правовых документах оговаривают, что срок окупаемости инвестиционного проекта, как правило, не может превышать пяти – шести лет, а погашение кредита должно обеспечиваться в течение семи – восьми лет со дня выдачи первой суммы кредита. При кредитовании инвестиционных проектов в рамках реализации государственных программ или решений Правительства срок кредитования определяется Указами Президента или постановлениями Совета Министров Республики Беларусь (например, при кредитовании жилищного строительства на льготных условиях).

Период кредитования юридических лиц на приобретение имущества для последующей передачи его в финансовый лизинг ограничивается сроком действия договора лизинга, а график погашения кредита должен учитывать график уплаты лизинговых платежей.

Банк сопровождает выданный кредит на протяжении всего периода кредитования с целью оперативного выявления риска несвоевременного исполнения кредитополучателем своих обязательств и при необходимости принятия мер по снижению риска непогашения кредита. Банк осуществляет систематический контроль:

• за ходом реализации кредитуемого проекта в соответствии с бизнес-планом, проектно-сметной документацией и заключенными контрактами (договорами подряда); за выходом предприятия на запланированные производственные мощности;

• целевым использованием выданных кредитных средств (если это предусмотрено условиями кредитного договора).

Целевое использование инвестиционных кредитов, выданных под гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, проверяется банком в полном объеме. Кредиты, использованные не по целевому назначению, подлежат досрочному взысканию с применением штрафных санкций в соответствии с условиями кредитного договора;

• достоверностью объемов выполненных работ и правильностью их оплаты;

• своевременным исполнением кредитополучателем обязательств по кредитному договору, изменением финансового состояния и кредитоспособностью кредитополучателя с целью принятия корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты процентов;

• наличием и состоянием залогового обеспечения выданного кредита.

Анализ финансового состояния кредитополучателя и изучение хода реализации инвестиционного проекта проводятся банком ежеквартально. В случае выявления нарушений банк предупреждает кредитополучателя о прекращении дальнейшего кредитования, и если в согласованные сроки его рекомендации не будут выполнены, применяет санкции, предусмотренные кредитным договором или законодательством Республики Беларусь.

При наличии объективных причин, обусловивших несвоевременный возврат кредита (нарушение графиков производства работ, поступления оборудования на объект, графиков освоения производственных мощностей либо приостановление на определенный срок строительства), кредитополучатель может ходатайствовать перед банком об изменении промежуточного срока возврата кредита или продлении периода его полного погашения. При этом кредитополучатель должен представить мероприятия по устранению причин несвоевременной реализации инвестиционного проекта и обосновать возможности по исполнению им кредитных обязательств в новые сроки. Изменение сроков погашения кредита возможно после детального анализа банком финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, причин, вызвавших непогашение кредита в первоначально установленные сроки, обоснованности и достаточности мер, предпринимаемых кредитополучателем для исправления сложившейся ситуации, и при наличии у него реального, обеспечения кредита. Решение о переносе промежуточных сроков погашения кредита, его пролонгации и изменении иных условий кредитования принимается кредитным комитетом банка и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

Погашение инвестиционного кредита начинается после завершения проекта и приемки объекта в эксплуатацию. Источником погашения является прибыль, полученная от реализации проекта, а в случае ее недостаточности – также прибыль от общих результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и амортизационные отчисления.

Сроки и периодичность погашения кредита (как правило, ежемесячно) определяются по договоренности банка с кредитополучателем исходя из нормативной окупаемости проекта, установленного предельного срока пользования кредитом, кредитного риска, сумм и периодичности поступления выручки от реализации продукции на текущий (расчётный) счет кредитополучателя, других факторов и предусматриваются в кредитном договоре.

Первоначальный платеж по основному долгу производится, как правило, по истечении месяца после приемки объекта в эксплуатацию за счет планируемой на этот период прибыли. С согласия кредитополучателя этот платеж может быть установлен на более ранние сроки за счет прибыли по предприятию в целом. Начисленные проценты могут уплачиваться при каждом платеже по основному долгу.

В случае кредитования инвестиционного проекта в рамках государственных программ процентные ставки могут устанавливаться ниже рыночных, если банку предоставлены гарантии по возмещению потерь, связанных с льготным кредитованием за счет средств республиканского бюджета или целевых бюджетных фондов.

Погашение кредита и уплата процентов могут осуществляться также посредством перевода кредитополучателем долга на другое лицо (нового должника). Согласие на перевод долга банк дает после изучения правоспособности и кредитоспособности нового должника, а в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита требует поручительство первоначального кредитополучателя.

Обязательства кредитополучателя могут быть прекращены полностью или частично также путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, путем уступки требований банка к кредитополучателю другому юридическому лицу и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.