Брутто-ставка как плата за страховые услуги

После расчета нетто-ставки рассчитывается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки, включающей нетто-ставку и нагрузку. Расходы на ведение дела (РВД) и предупредительные мероприятия (ПМ) иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, они устанавливаются в процентах от брутто-ставки.

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности).

Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис: нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка – на финансирование деятельности страховой компании.

Нагрузка к нетто-ставке включает следующие накладные расходы страховщика: оплата штатных и нештатных работников страховой организации (брокеров, агентов, представителей, экспертов); административно-хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за водоснабжение, отопление, телефон и т.п.); приобретение организационно-вычислительной техники; почтово-телефонные услуги и т.д. В нагрузку включается также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

На величину нагрузки влияют: количество работающих штатных работников, состояние и принадлежность офиса; профессиональность персонала; наличие и обеспечение оргтехникой, сфера обслуживания; активность маркетинга в рекламной деятельности; другие факторы.

После расчета нетто-ставки рассчитывается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки, включающей нетто-ставку и нагрузку.

Для определения брутто-ставки необходимо вычислить нетто-ставку как показатель убыточности со 100 единиц страховой суммы.

Брутто-ставка определяется по формуле (10):

БС = НС / (1 - f), (10)

где БС – брутто-ставка;
НС – нетто-ставка;
f – удельный вес нагрузки в брутто-ставке.

Нагрузка по каждому виду страхования определяется страховщиком самостоятельно и лицензируется вместе с правилами.

При реальных фактических ущербах, превышающих собранные нетто-премии, они покрываются из запасного фонда, образованного за счет отчислений от нетто-премии в благоприятные годы, т.е. в годы, когда реальные выплаты были меньше расчетных.

Величина брутто-ставки, выраженная в денежной форме к страховой сумме, является брутто-премиейи платой страхователя по заключенному договору.

Оплата страховой премии может производиться единовременно с рассрочкой платежа, с учетом ее перерасчета в случае изменения страховой суммы (в том числе при инфляционных процессах и в других случаях). При этом в договорах страхованияделаются специальные оговорки, являющиеся дополнительными условиями к договору страхования, по срокам и суммам платежа, величине ответственности, устанавливаются условия действия договора в случае несвоевременной оплаты платежа либо нарушения условий договора.