Особенности расчета тарифа по страхованию жизни

При страховании жизни полная нетто-ставка определяется как сумма составляющих нетто-ставок для выплаты при дожитии до окончания срока действия договора страхования и на случай смерти; при смешанном страховании жизни в ее состав включают также нетто-ставку для выплат по несчастным случаям, рассчитанную по методикам для рисковых видов страхования.

Данные о продолжительности жизни каждой возрастной группы сведены в:

· упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом смертности некоторой совокупности родившихся;

· систему возрастных показателей, измеряющих частоту смертельных случаев в различные периоды жизни;

· доли доживающих до определенного возраста;

· таблицу смертности.

Наряду с общими рассчитываются также дифференцированные таблицы смертности по причине смерти от болезней и несчастных случаев.

Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни населения, содержащие расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе в другую возрастную группу.

Таблица смертности включает в себя возраст (в расчет берется 100 000 человек), число доживших до определенного возраста и число умерших при переходе из одного возраста в другой, вероятность умереть в течение предстоящего года и средняя продолжительность предстоящей жизни.

Страхование жизни — это долгосрочные виды страхования. Накопление средств ведется от 3 лет и более (страхование пенсий, продолжительность накопления по договору может достигать 40 лет). Следовательно, в страховой компании аккумулируются средства, являющиеся резервами взносов по страхованию жизни.

На величину тарифной ставки влияет и то, что страховщик использует полученные средства как кредитные ресурсы и получает определенный доход.

Абсолютный размер дохода, помимо нормы доходности (процентная ставка), зависит еще от размера той суммы, которая отдана в кредит, и от времени, в течение которого она находилась в обороте.

Временно свободные средства используют как кредитные ресурсы. Для того чтобы учесть доход от использования этих ресурсов, уменьшаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы плательщика. С помощью методов теории долгосрочных финансовых исчислений разработаны специальные дисконтирующие множители.