Аналитическая работа в управлении страховой компанией
Основные принципы, которых следует придерживаться при проведении анализа:
· единство анализа и синтеза предполагает разделение на составные части анализируемых сложных явлений, предметов с целью глубокого изучения их свойств и в последующем рассмотрения их в целом во взаимосвязи и взаимозависимости;
· выделение ведущего звена (ранжирование факторов) предполагает постановку целей и установление способов достижения этой цели. При этом всегда выделяется основное (ведущее) звено с применением методов факторного анализа;
· обеспечение сопоставимости вариантов анализа по объему, качеству, срокам, методам получения информации и условиям применения объектов анализа;
· оперативность и своевременность;
· количественная определенность.
Анализ страховых операций — один из элементов управления страхованием — занимает промежуточное место между сбором и обработкой экономической информации и принятием управленческих решений.
Анализ базируется на сравнении и сопоставлении анализируемых величии (показателей).
Методы сравнения позволяют оценить работу страховой компании, выявить отклонения от плановых показателей, установить их причины и изыскать резервы.
При анализе сравнивают:
· отчетные показатели с плановыми; плановые показатели — с показателями предшествующего периода;
· отчетные показатели с показателями предшествующих периодов;
· показатели за день, неделю, месяц, квартал, год;
· показатели других компаний.
Анализ страховой деятельности делится на:
· предварительный;
· оперативный (текущий);
· последующий.
Предварительный анализ предшествует принятию управленческих решений (введение новых видов услуг и т.п.).
Оперативный анализ направлен на решение какой-либо частной конкретной задачи.
Последующий анализ проводится по итогам года, квартала, месяца.
При анализе системном, комплексном, с использованием баланса и статистической отчетности исследуются: тарифная политика; использование трудовых ресурсов; востребованность видов страхования; показатели, определяющие финансовую устойчивость страховой компании; другие экономические и организационные показатели.
Используется следующая информационная база:
· нормативно-справочная документация (информация);
· данные оперативного бухгалтерского и статистического учета и отчетности;
· плановые показатели;
· внесистемные источники (статсборники, материалы обследований и т.п.).
Аналитическая работа деятельности страховой компании является повседневной для руководящего звена компании.
Анализу подвергаются:
· структура и эффективность самой страховой компании и структурных звеньев компании, ибо первопричина неудач и неэффективности деятельности страховой компании кроется в стиле управления и специалистах, осуществляющих руководство структурными подразделениями;
· страховые операции с учетом многих специфических показателей, характеризующих исключительно страховую деятельность, в частности страховое иоле, страховой портфель; поступившие и привлеченные средства; страховые фонды и страховые резервы, порядок их инвестирования; финансовая устойчивость страховой компании и действующих тарифов, рисков, статей расходов на ведение дела.
При анализе используются абсолютные, относительные и средние показатели деятельности страховой компании. Абсолютные показатели выражаются в денежном и натуральном выражении и берутся из бухгалтерской и статистической отчетности (страховые платежи, страховые возмещения, число заключенных, действующих пролонгированных договоров, число застрахованных объектов, ответственность, принятая на собственное удержание и переданная в перестрахование, количество и характер страховых событий, начисленных и фактически размещенных резервов, их использование и ряд других).
Относительные показатели отражают сравнение процентных показателей либо коэффициентов (уровень выплат, убыточность страховой суммы, охват страхового поля и др.).
Средние показатели отражают наиболее типичные процессы, происходящие в страховании (средняя страховая сумма на один договор, средняя выплата на один договор, средняя нагрузка на одного страхового агента и др.). Как правило, средние показатели используют для сравнения с показателями других аналогичных страховых компаний.
Информационной базой анализа страховых операций является нормативно-справочная информация: данные оперативного статистического и бухгалтерского учета и отчетности, плановые показатели. Могут быть и другие источники — статистические сборники и др.
Результаты анализа становятся предметом рассмотрения на еженедельных оперативных совещаниях советов директоров, а последующие анализы — предметом рассмотрения собрания акционеров. По результатам анализа принимаются соответствующие решения организационного, технического или финансового плана. Результаты анализа фактически являются элементом управления устойчивостью страховой компании.
При диагностике страховой компанией ведется исследование не статистического состояния объекта, а его развития во времени. Все стадии диагностики тесно связаны между собой; недостатки, возникающие в одной из них, сказываются на всем исследовании.
Диагностика предполагает:
· определение общей тенденции экономического (социального, политического) развития объекта;
· деление процесса развития диагностируемого объекта па стадии и определение, на какой из них находится объект;
· прогноз развития объекта.
· Управление тарифной политикой
· В специальной литературе тариф — это брутто-ставка, состоящая из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и страховых сумм и нагрузки к нетто-ставке, включающей расходы на проведение страховых операций, и расчетная прибыль.
· Тарифная ставка определяется актуарными расчетами, как правило, рассчитывается годовая тарифная ставка; по имущественным видам страхованиягодовой тариф на срок менее года дифференцирован.
· Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела» страховой тариф — взнос с единицы страховой суммы или объекта страхования. По обязательному страхованиютариф устанавливается соответствующими законами, по добровольному страхованию– определяется страховщиком самостоятельно.
· С помощью страхового тарифа исчисляется страховая премия.
· Страховая премия получила свое название в период становления денежных отношений в страховании. Страхователь своим взносом как бы премирует страховщика за обещание, что последний в случае страхового события обязуется возместить ему причиненный ущерб.
· Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) — это плата в рублях с совокупной страховой суммы. Страховая премия — плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона или договора страхования; определяется исходя из тарифной ставки, страховой суммы, срока страхования. В зависимости от условий страхования страховой взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку, величина страховой премии зависит не только от тарифа, но и от страховой суммы.
· Основной составляющей страхового тарифа является нетто-ставка, служащая для формирования фонда, предназначенного для страховых выплат страхователем.
Дата добавления: 2014-12-26; просмотров: 1976;