Понятие займов и их документальное оформление

Заем – это передача одной стороной в собственность другой стороне денег или заемных вещей на определенный срок, по истечение которого заемщик обязуется возвратить заимодавцу с процентами или без процентов равную сумму денег либо равное количество тех же вещей. Договор займа может быть как возмездный, так и безвозмездный.

Особенностью займов является то, что они представляют в отличие от кредитов совокупность любых средств (денежных и неденежных) на платной или безвозмездной основе.

Виды займов:

1) Краткосрочные (менее года);

2) Долгосрочные (более года);

3) Процентные (процентные займы – заем, доход по которому выплачивается в виде процентов от величины капитала займа);

4) с нулевым доходом (безвозмездно).

Чтобы оформить заем необходимо сначала заключить договор займа. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Сторонами договора займа могут быть любые субъекты гражданского права - физические граждане, юридические лица. Ограничения предусмотрены лишь для учреждений и предприятий.

Учреждения (в том числе государственные органы и органы местного самоуправления) не могут выступать в качестве заимодавцев из-за отсутствия правомочия распоряжения закрепленным за ними имуществом (если только речь не идет о доходах от разрешенной им собственником деятельности). Казенные предприятия могут действовать в этой роли лишь с согласия учредителя - собственника, а другие унитарные предприятия - при отсутствии законодательных запретов и ограничений.

Также совместно с договором займа может заключаться и договор о залоге имущества. Далее оформляются платежные документы.

Отношения займа предполагаются возмездными, если только их безвозмездный характер прямо не установлен законом или конкретным договором. При отсутствии в договоре займа прямых указаний о размере процентов они определяются ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования), существующей по месту нахождения (или жительства) заимодавца на день уплаты заемщиком суммы долга или его части (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Безвозмездными закон считает отношения займа вещей и бытовой заем между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного минимального размера оплаты труда, причем и в этих случаях стороны могут договориться о возмездном характере их отношений (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Договор займа требует простой письменной формы в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо либо сумма этого договора, заключаемого между гражданами, не менее чем в 10 раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законом (п. 1 ст. 808 ГК РФ), что соответствует общим правилам о простой письменной форме сделок (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Такой формой в соответствии с законом может являться расписка заемщика или иной документ, подтверждающий передачу заимодавцем заемщику определенной денежной суммы или определенного количества вещей (например, облигация, счет-фактура на товары и т.д.). В остальных случаях договор займа может быть заключен и в устной форме.