Понятие кредитов и их документальное оформление

Кредитный договор является особой, самостоятельной разновидностью договора займа.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

В отличие от договора займа он вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно).

В роли кредитора (займодавца) здесь может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций.

Предметом кредитного договора являются безналичные деньги ("денежные средства"), то есть права требования, а не вещи.

Согласно статье 820 ГК РФ, он должен быть заключен в письменной форме.

Кредитный договор в отличие от договора займа всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования.

Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний - по правилам пункта 1 статьи 809 ГК РФ, то есть по ставке рефинансирования.

Имеются следующие виды кредитов:

1) краткосрочные;

2) долгосрочные;

3) срочные,

4) отсроченные;

5) просроченные;

6) банковский;

7) товарный;

8) коммерческий.

1) Краткосрочные кредиты ограничены годом и выдаются на закупку сырья и других материальных ценностей. Краткосрочные кредиты служат, как правило, источником формирования оборотных средств предприятия.

2) Долгосрочные кредиты (свыше года) выдаются главным образом на приобретение основных средств и осуществление долгосрочных инвестиций.

3) Срочные кредиты – это банковский кредит на конкретный, заранее установленный, фиксированный срок использования и погашения, по истечение которого основная сумма долга вместе с начисленными процентами должна быть полностью возвращена заемщиком банку.

4) Отсроченные кредиты – это кредиты, которые предоставляются на определенный срок, но с условием возможного их продления в будущем (продление срока кредита).

5) Просроченные кредиты – это кредиты, сроки действия которых истекли.

6) Банковский кредит – это предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц предоставляются хозяйствующим субъектам (гражданам) на условиях возвратности.

7) Товарный кредит – В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. Он предусматривает обязанность кредитора предоставить другой стороне не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК РФ). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора.

8) Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а условие возмездного договора (п. 1 ст. 823 ГК РФ). В любом таком договоре (например, в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д.) может содержаться установленное в интересах кредитора условие о полной предварительной оплате ("предоплате") или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя условие об отсрочке или рассрочке оплаты.

По существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками (или другими кредитными организациями), а иными, обычными участниками имущественного оборота (не обязательно коммерческими организациями) друг другу, причем не в рамках специальных заемных отношений. Типичным примером такого кредита является купля-продажа товаров с предварительной их оплатой покупателем, с оплатой проданного товара в кредит или в рассрочку, участниками (в том числе кредиторами) которой могут являться как юридические лица, так и граждане.

Заемные отношения по соглашению сторон могут оформляться выдачей векселя, являющегося разновидностью ценной бумаги (ст. 143 ГК РФ).

Вексель содержит простое и ничем не обусловленное обязательство ("обещание") векселедателя (простой вексель) или его предложение другому лицу (переводной вексель) уплатить указанную в нем сумму в обусловленный срок (ст. 815 ГК РФ).

Поскольку обычно векселя выдаются вместо уплаты сумм за полученные вещи, произведенные работы или оказанные услуги, то есть по существу являются формой отсрочки уплаты денег (кредита в экономическом смысле), ГК РФ обоснованно рассматривает вексельные обязательства как одну из разновидностей обязательств, вытекающих из договора займа. С этой точки зрения можно сказать, что вексель представляет собой форму кредита, а также средство расчетов с контрагентами (но, разумеется, не средство платежа).