Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в случае, если значение РГД меньше либо равно 2,3 балла.

Группа показателей оценки ликвидности включает:

· Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1).

· Показатель мгновенной ликвидности банков (ПЛ2).

· Показатель текущей ликвидности (ПЛ3).

· Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4).

· Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5).

· Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6).

· Показатель небанковских ссуд (ПЛ7).

· Показатель общей ликвидности (ПЛ8).

· Показатель обязательных резервов (ПЛ9).

· Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10).

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) - процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам:

, где:

Лам - высоколиквидные активы, тыс. руб. – финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

ПС - привлеченные средства, тыс. руб. Рассчитывается как показатель «Всего обязательств» за вычетом показателя «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон» по данным формы отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)».

Показатель мгновенной ликвидности банков (ПЛ2) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива H2 «Норматив мгновенной ликвидности».

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива H3 «Норматив текущей ликвидности банка».

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) - процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств:

, где:

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, тыс. руб.

ПС - привлеченные средства, тыс. руб.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) - процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств:

, где:

ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, тыс. руб. Представляют собой итог раздела II формы отчетности 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах».

СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные, тыс. руб. Представляют собой итог раздела I формы отчетности 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах».

ПС - привлеченные средства, тыс. руб.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) - процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

, где:

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, тыс. руб.

К - собственные средства (капитал), тыс. руб.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) - процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций:

, где:

СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам), тыс.руб. Определяется как разница показателей «Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность» формы отчетности 0409115 и размера предоставленных межбанковских кредитах по данным формы 040501.

ПСнб - показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)» формы 0409806, тыс. руб.

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) - характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (см. табл. 10). В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов, показателю ПЛ8 присваивается балл 1, в случае .

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) - характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате (см. табл. 10).

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) - процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10% и более, к ликвидным активам.

Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10% и более, тыс. руб. Рассчитывается на основе данных отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации».

Таблица 10.