Управление затратами на ремонт
Показатель: Величина затрат на ремонты на единицу располагаемой мощности
Величина затрат на ремонты на единицу располагаемой мощности показывает уровень расходов предприятия на обеспечение работоспособности оборудования производственных единиц, приходящихся на единицу располагаемой производственной мощности.
|
- затраты на ремонты включают все виды расходов, направленных на обеспечение работоспособности оборудования и объектов инженерно-технической инфраструктуры. Величина затрат определяется на основании бюджета главного инженера производственной единицы (зарплата, материалы и запчасти, ГСМ, инструмент, услуги подрядчиков и прочие). Для вычисления величины затрат соответствующие показатели усредняются по производственным единицам предприятия.
Располагаемая мощность показывает максимально возможный объем переработки сырья за время, оставшееся после выполнения всех ремонтных работ. Показатель отражает эффективность использования ресурсов инженерно-техническими службами предприятия на обеспечение работоспособности оборудования. Минимальное значение показателя возможно при достижении оптимального объема и структуры планово-предупредительных ремонтов и эффективного использования выделенных средств.
Таким образом, предложенная система показателей двух проекций позволяет увязать все стратегические и текущие задачи проекций производства и воспроизводства оборудования, а также контролировать процесс их достижения. Схема взаимосвязи стратегических и текущих задач проекций производства и воспроизводства оборудования представлены на рис. 3.10.
|
3.5. Проекция «воспроизводство ресурсов»
В таблице представлены стратегические и текущие задачи проекции «воспроизводство ресурсов» и дан перечень показателей, которые количественно описывают поставленные задачи в данной проекции (см. табл. 3.11).
Таблица 3.11
Стратегические и текущие задачи проекции «воспроизводство ресурсов»
| Стратегические задачи проекции ресурсного потенциала | Показатели, обеспечивающие контроль поставленных задач | |
| Захват рынков сырья в целевых сегментах | Объем закупаемого сырья и потребность в сырье - Закупки - Потребность =Избыток/дефицит | |
| Удержание и развитие поставщиков | Индекс удовлетворенности поставщиков совместной работой | |
| Коэффициент удержания поставщиков | ||
| Коэффициент концентрации поставщиков | ||
| Гарантия доходности поставщика | Закупочная цена и средняя себестоимость производства основного материала | |
| Закупочная цена | ||
| Средняя себестоимость производства | ||
| = Доходность поставщика | ||
| Сокращение затрат на сырье | Маржинальная прибыль | |
| Контроль закупочных цен | Закупочная цена и среднерыночная цена | |
| Сокращение затрат на доставку и хранение сырья | Затраты на доставку и хранение | |
| Средний процент загрузки | ||
| Качественное Сырье | Доля качественного сырья | |
| Доля забракованного сырья | ||
| Контроль качества сырья | Число контролируемых подразделений | |
| Средняя оценка поставщиков |
Стратегическими задачами проекции «воспроизводство ресурсов» является захват рынков сырья.
При этом текущими задачами является:
ـ Удержание и развитие поставщиков
ـ Сокращение затрат на сырье
ـ Качественное сырье
Основные контрольные показатели в данной проекции, следующие:
ـ Объем закупаемого сырья и потребность в сырье
ـ Доля качественного сырья
ـ Индекс удовлетворенности поставщиков совместной работой
ـ Коэффициент удержания поставщиков
ـ Маржинальная прибыль
ـ Закупочная цена и среднерыночная цена
В табл. 3.12 представлен перечень документов, в которых осуществляется процесс расчета контрольных показателей.
Таблица 3.12
Перечень документов по контрольным показателям проекции «воспроизводство ресурсов»
| Проекция | Показатели | Условные обозначения | Плановый документ | Источник фактической информации |
| Воспроизводство ресурсов | Объем закупаемого сырья и потребность в сырье | 
| · Расчет потребности в сырье и материалах · План закупок | · Отчет о выполнении плана закупок сырья |
| Индекс удовлетворенности поставщиков совместной работой | 
| · План мероприятий | · Специальный расчет · Анкетирование поставщиков | |
| Коэффициент удержания поставщиков | 
| · План закупок · План мероприятий | · Специальный расчет | |
| Маржинальная прибыль | 
| · План закупок · Бюджет · План расчетов с контрагентами | · Специальный расчет · Отчет об исполнении Бюджета · Отчет об исполнении Плана расчетов с контрагентами | |
| Закупочная цена и среднерыночная цена | 
| · План расчетов с контрагентами | · Отчет об исполнении Плана расчетов с контрагентами · Мониторинг рыночных цен на сырье |
Рассмотрим расчет каждого показателя представленного выше.
Дата добавления: 2018-06-28; просмотров: 263;