Формы и виды кредитования в хозяйственных отношениях

товарный кредит— это кредит, предоставленный одним субъектом ведения хозяйства другому на договорной основе в вещественной форме за счет временно свободных ресурсов на условиях обратной, срочности и платности, как правило, в виде отсрочки платежей.

кредит в денежной форме- это кредит, предоставленный, как правило, кредитным учреждением на договорной основе имеющимися или безналичными средствами на условиях обратной, срочности и платности. В разных законах Украины «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг», данная форма называется финансовым или банковским кредитом.

Коммерческий кредит— это кредит, который предоставляется как аванс, предыдущая оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, работ или услуг. Он может быть предусмотрен договором, выполнение которого связано с передачей в собственность второй стороне денежных средств или вещей, которые определяются родовыми признаками.

Лизинговый кредит— это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектом лизинга является движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника) и неподвижное (дома, сооружения, система телекоммуникаций и др.) имущество. Субъектами лизинга могут быть лизингодатель (субъект ведения хозяйства, которое является владельцем объекта лизинга и сдает его в аренду), пользователь (субъект, который договаривается из лизингодателем на аренду о приобретении права владения и распоряжения объектом лизинга в установленных лизинговым соглашением пределах), производитель (предприятие, организация и другие субъекты ведения хозяйства, которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей).

Ипотечный кредит— это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые имеют в собственности объекты ипотеки, или имеют поручителей, которые предоставляют под залог объекты ипотеки в интересах заемщика. Предметом ипотеки в случае предоставления кредита целесообразно использовать: жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые являются собственностью заемщика и не являются объектом залога по другому соглашению.

Консорциумный кредит— это кредит, который предоставляется заемщику банковским консорциумом путем:

а) аккумулирование кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;

б) гарантирование общей суммы кредита ведущим банком или группой банков;

в) изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.

Рядом с формами кредита существуют и виды кредита. Виды кредитов, которые предоставляются банками, различаются по:

· срокам пользования (краткосрочные — до одного года, среднесрочные — до трех лет, долгосрочные — свыше трех лет);

· способу обеспечения;

· степени риска;

· методам предоставления;

· срокам погашения;

· другим условиям предоставления, пользования или погашения.

Отметим, что субъекты внешнеэкономической деятельности могут получать кредиты как в национальных финансовых учреждениях, так и в иностранных. В иностранных финансовых учреждениях эти лица могут получать валютные кредиты на договорной основе. При этом условия кредитного договора не могут противоречить законодательству Украины.

Субъекты внешнеэкономической деятельности, в уставном фонде которых есть доля государственного имущества, могут заключать кредитные договоры с иностранными финансовыми учреждениями лишь при согласии Фонда государственного имущества Украины.