Понятие и признаки кредита, отграничения от ссуды.

Кредит можно определить как заимообразный капитал банка или другого финансового учреждения в денежной или товарной форме, которая передается напрокат на условиях обеспеченности, возврата, срочности, платности и целевого характера использования.

Понятие товарного и финансового кредита содержится в Налоговом Кодексе Украины, в Законе «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», определения банковского кредита предоставляется в законе «О банках и банковской деятельности».

Содержание банковских кредитных правоотношений находит основное выявление в принципах кредитования, к которым принадлежат: обеспеченность, срочность, платность, возвращение кредита и целевой характер его использования.

Принцип обеспеченности кредита имеет цель защитить интересы банка и не допустить убытки от невозвращения долга в результате неплатежеспособности заемщика. Кредиты предоставляются под конкретные товарно-материальные ценности и расходы производства и обеспечиваются залогом этих ценностей или продукцией, которая поступает в залог по мере ее выпуска. Кроме материального обеспечения, гарантией возвращения кредита могут быть также ценные бумаги: акции, облигации, страховые полисы, векселя; гарантии и порука платежеспособности юридических и физических лиц и тому подобное. Важно значение для обеспеченности кредита имеет также неустойка (штраф, пеня) страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Способ обеспечения кредита предусматривается в кредитном договоре.

Принцип срочности значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банка в определенный в кредитном договоре срок. Конкретный срок возвращения кредита зависит от целей кредитования, размера кредита, платежеспособности заемщика. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возвращения кредита, взымая за это повышенный процент. От соблюдения принципа срочности кредита зависит нормальное обеспечение предприятий средствами и возможность предоставления новых кредитов, поскольку одним из ресурсов кредитования являются возвращенные займы. При нарушении сроков возвращения и наличия просроченных займов новые кредиты предприятиям не предоставляются.

Платность кредита означает, что банк требует не только возвращения полученного займа, но и уплаты определенного процента за пользование им. Размер процентных ставок, который устанавливается коммерческими банками, зависит от разных факторов: срока и вида кредита, степени его риска для банка; темпов инфляции, спроса на кредит со стороны предприятий; структуры кредитных ресурсов конкретного банка, учетной ставки и тому подобное. Платность кредита имеет стимулирующий влияние на коммерческий расчет, его внедрение и укрепление.

Принцип возвращения кредита является основным принципом кредитных правоотношений и предусматривает обязательное возвращение его заемщиком банка в определенный в кредитном договоре срок. Целевой характер использования кредитов предусматривает, что займы выдаются на конкретные цели хозяйствующих органов, предусмотренные кредитным договором.

Кредит как институт, который включается в финансовую систему государства, выполняет эмиссионную, распределительную и контрольную функции. Эти функции взаимозависимые и имеют при кредитовании специфические особенности.

Эмиссионная функция осуществляется выпуском и размещением ценных бумаг. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредитования и взаимодействует с ней. Недостаток платежных средств в экономике может также покрываться за счет расширения коммерческого кредита.

Распределительная функция оказывается в процессе мобилизации и расходовании централизованных и децентрализующих фондов средств, в распределении и перераспределении национального дохода между субъектами хозяйственной деятельности. Следовательно, при условиях рыночной экономики отмеченная функция способствует совершенствованию кредитной политики с целью регуляции денежного обращения и осуществления эффективного влияния на экономические процессы в государстве.

Контрольная функция обеспечивает надзор за правильным и эффективным использованием средств, которые предоставляются клиентуре банками, и возвращением их в определенные сроки.

Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, которые, имея лицензию Национального банка Украины, одновременно выступают в роли продавцов и покупателей имеющихся свободных средств.

Коммерческие банки осуществляют кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образуют в процессе своей деятельности. В случае необходимости они могут на договорных принципах одалживать ресурсы друг у друга или получать займы в Национальном банке Украины (межбанковские кредиты), привлекать и размещать средства в форме депозитов и вкладов. Стоит, однако, иметь в виду, что общий размер получения коммерческими банками межбанковских кредитов ограничивается двукратным размером собственных средств банка.

Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций на договорных условиях путем заключения кредитного договора, согласно которому одна сторона — банк — обязывается передать второй стороне (заемщику) на основании кредитного плана и на определенный срок сумму денег, а заемщик обязывается предоставлять банку необходимое обеспечение кредита, использовать его на обусловленные цели и вернуть в установленный срок, оплатив соответствующие проценты.

Требования к форме и порядку заключения (изменения, расторжения) кредитных договоров предусмотрены ст. 6 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г. В соответствии со ст. 345 Хозяйственного кодекса Украины кредитный договор заключается между заемщиком и кредитором в письменной форме. В нем определяются цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, виды обеспечения обязательств заемщика, процентные ставки, порядок платы за кредит, обязанности, права и ответственность сторон относительно выдачи и погашения кредита.

Кредитный договор является договором хозяйственным, плановым, консенсуальным, платным. Он определяет взаимные обязательства и ответственность между коммерческим банком и клиентом с целью получения последним кредита. К условиям кредитного договора принадлежат: объекты кредитования; размер кредита; условия его предоставления и погашения; процентные ставки за пользование кредитом и порядок уплаты процентов; условия осуществления банковского контроля за использованием средств; способы обеспечения выполнения обязательств по договору клиентом; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования; срок их предоставления клиенту; имущественная ответственность за нарушение условий договора и тому подобное.

Конкретное содержание отмеченного договора и перечень всех его условий определяются при согласии сторон.

Для получения кредита заемщик обращается к банку. Последний анализирует, изучает деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозвращения кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита. Запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, а также формирование и увеличение уставного капитала хозяйственных обществ. Несоблюдение требований законодательства во время заключения кредитных договоров приводит к возникновению споров с должниками по поводу признания недействительными (полностью или в определенной части) таких договоров и применения последствий, предусмотренных Гражданским кодексом Украины.

Костютенко О.А. приводит следующие признаки, по которыми следует отличать кредитный договор от других договоров, например, договора ссуды:

1) он всегда является плановым, кредит предоставляется на основании кредитных планов;

2) кредиты должны использоваться по целевому назначению;

3) одной из сторон в настоящем договоре всегда выступает учреждение банка;

4) кредит предоставляется банками всегда за плату.

Кредитодатель имеет право отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита частично или в полном объеме в случае нарушения процедуры признания заемщика банкротом или при наличии других обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленный заемщику кредит своевременно не будет возвращен.

Заемщик имеет право отказаться от получения кредита частично или в полном объеме, сообщив об этом кредитодателю к установленному договором сроку его предоставления, если другое не установлено договором или законом.

В случае нарушения заемщиком установленного кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитодатель также имеет право отказаться от последующего кредитования заемщика по договору.

Заключая кредитный договор, стороны не лишены права в настоящем самом договоре предусмотреть условия относительно обеспечения выполнения обязательства должником.