Диагностика кредитоспособности предприятия

Оценка кредитоспособности выступает базой принятия решений о целесообразности и выборе форм кредитных отношений.

Под кредитоспособностью заемщика понимается способность юридического лица своевременно и в полном объеме выполнять свои долговые обязательства. В отличие от платежеспособности, при оценке которой фиксируются неплатежи на определенный момент времени, анализ кредитоспособности направлен на определение платежеспособности в перспективе, т.е. будущей способности вернуть испрашиваемые кредиты и уплатить проценты. Гарантией кредитоспособности выступает финансовая устойчивость предприятий (ФУ).

В качестве обобщающего показателя финансовой устойчивости заемщика может применяться оценка обеспеченности запасов и затрат соответствующими источниками их финансированияУчитывая многообразие показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок и возникающие в связи с этим сложности в оценке кредитоспособности предприятия рекомендется производить интегральную оценку финансовой устойчивости на основе скорингового анализа. Методика кредитного скоринга. впервые была предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов ХХ в. Сущность этой методики заключается в классификации предприятий по степени риска, исходя из фактического уровня показателей финансовой. устойчивости и рейтинга каждого показателя, выраженного в баллах на основе экспертных оценок

Рассмотрим простую скоринговую модель с тремя балансовыми показателями (табл.):

1 класс — предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости, позволяющим быть уверенным в возврате заемных средств;

II класс — предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска по задолженности, но еще не рассматривающиеся как рискованные;

III класс —проблемные предприятия;

IV класс — предприятия с высоким риском банкротства даже после принятия мер по финансовому оздоровлению. Кредиторы рискуют потерять свои средства и проценты; Я

V класс — предприятия высочайшего риска, 100%-ные банкроты,

Таблица – группировка предприятий на классы