Тема 2. 4. Страхование деятельности организаций

1. Экономическая сущность, необходимость и функции страхования.

2. Классификация страхования. Виды страхования организаций.

3. Организация страхования финансово–хозяйственной деятельности.

1. Экономическая сущность, необходимость и функции страхования

Страхование выражает экономические отношения, возникающие между участниками страхования по поводу возмещения страхового ущерба.

Страхование представляет собой сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных и личных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных событий и явлений.

Основные признаки страхования:

1. Страхование носит вероятностный характер – заранее неизвестно когда наступит неблагоприятное событие, какова будет его сила и кого из страхователей затронет.

2. Страхование носит целевой характер – страховые выплаты производятся лишь при наступлении событий определенных заранее в договоре страхования.

Экономическая сущность страхования проявляется в функциях:

1. Рисковая – главная функция, так как страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования – оказание денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Страховой риск – это вероятное событие, т.е. которое может наступить, а может и не наступить.

2 Сберегательная – выражается в сбережении денежных средств страхователя за период страхования. Она характерна для отрасли личного страхования.

3. Контрольная – с помощью нее осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Формы страхования. В соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ» страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения устанавливаются страховщиком самостоятельно.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяется соответствующими законами РФ.

Виды обязательного страхования:

1. Медицинское страхование, которому подлежат все граждане РФ.

2. Социальное страхование, которому подлежат все рабочие и служащие независимо от характера их работы.

3. Страхование пассажиров от несчастных случаев на путях сообщения железнодорожного, автомобильного, воздушного и водного транспорта. Страховой взнос включается в стоимость пассажирского билета.

4. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств.

5. Страхование вкладов физических лиц в банках РФ.

6. Личное страхование военнослужащих и военнообязанных лиц рядового и начальствующего состава ОВД.

7. Страхование работников предприятий с опасными условиями работы (шахтеры, испытатели новой техники).

Остальные виды страхования осуществляются на добровольной основе.

Совокупность страховых отношений можно разделить на 5 отраслей:

1. Социальное страхование.

2. Личное страхование.

3. Имущественное страхование.

4. Страхование ответственности.

5. Страхование предпринимательских рисков

2. Классификация страхования. Виды страхования организаций

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

в страховщиках и в сферах их деятельности;

в объектах страхования;

в категориях страхователей;

в объеме страховой ответственности;

в форме проведения страхования.

Существуют различные взгляды на систему классификации страхования.

Организационно-правовая классификация страхования

Страхование бывает государственным и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

Классификация по форме осуществления страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

Отраслевая классификация страхования

В соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" предусмотрена следующая отраслевая классификация страхования:

Личное страхование.

Имущественное страхование.

Классификация по объектам страхования

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Классификация договоров страхования в соответствии с ГК РФ

Все договоры страхования подразделяются на:

1. Договоры имущественного страхования:

страхование имущества;

страхование гражданской ответственности;

страхование предпринимательского риска.

2. Договоры личного страхования:

страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;

страхование на случай достижения определенного возраста;

страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.

Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:

страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;

морское страхование;

медицинское страхование;

страхование банковских вкладов;

страхование пенсий.

Сущность личного и имущественного страхования.

Личное страхование. Основу данной отрасли составляет добровольное страхование жизни.

Виды личного страхования:

1. Страхование жизни. Договор страхования заключается на срок до трех лет, страхователь уплачивает регулярные страховые взносы.

2. Страхование от несчастных случаев. Договор страхования заключается на 1 год, и страхователь платит разовый страховой взнос.

3. Добровольное медицинское страхование.

Наиболее распространенным видом страхования в современных условиях является страхование от несчастных случаев.

Страховые суммы выплачиваются в следующих случаях:

1. После окончания срока страхования.

2. При потере трудоспособности застрахованного лица.

3. В случае смерти застрахованного лица.

Имущественное страхование. Страхование имущества защищает интересы страхователя, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением имущества и товарно-материальными ценностями. Оно покрывает убытки, которые страхователь может понести от повреждения или потери имущества. При этом страховое возмещение ориентируется на фактически возникшие убытки.

Виды имущественного страхования:

1. Транспортное страхование.

2. Страхование имущества граждан.

3. Сельскохозяйственное страхование.

Объектами страхования могут быть:

- урожай сельскохозяйственных культур;

- лесные насаждения;

- поголовье сельскохозяйственных животных;

- страхование имущества предприятий различных форм собственности.

При страховании имущества предприятие может заключить со страховщиком два договора страхования:

1. Основной – страхованию подлежит имущество, находящееся в собственности предприятия.

2. Дополнительный – страхованию подлежит имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма или принятое от других организаций для ремонта, хранения и переработки.

Страхование ответственности и предпринимательских рисков. Страхование ответственности защищает интересы самого страхователя, так как ущерб за него возмещает страховая организация, а также других (третьих лиц), которым гарантируются выплаты за ущерб.

Страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

Страхование охватывает:

1. Ответственность граждан.

2. Ответственность владельцев автотранспортных средств.

3. Ответственность заемщиков за непогашение кредитов.

Заемщик заключает договор, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку возмещение в размере 50-90% непогашенной суммы кредита. Конкретный размер ответственности определяется в договоре страхования. Страхование ответственности заемщика является взаимовыгодной сделкой для всех участников, так как заемщик гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает гарантии возвратности кредита, а страховая организация – вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Страхование предпринимательских рисков.

Так как главной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, то риск возможности ее неполучения является объектом данной отрасли страхования.

Виды страхования:

1. Страхование на случай непредвиденных убытков.

2. Страхование на случай убытков от простоя оборудования.

3. Страхование на случай снижения оговоренного уровня рентабельности.

4. Страхование на случай неплатежа по сметам поставщиков и др.

Финансовая устойчивость этой отрасли зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.