Предпринимательский риск. Управление рисками.

2.1. Рынок– это система экономических отношений между покупателем и продавцом (производителем и потребителем), при помощи которой по свободным рыночным ценам на основании спроса, предложения и конкуренции продается и покупается рыночный товар для удовлетворения взаимного спроса.

Инфраструктура рынка включает в себя три основных рынка: рынок товаров, рынок финансов, рынок труда, а также рычаги регулирования и управления рынком со стороны государства (рыночные законы, налоги и бюджеты всех уровней). Одиннадцать элементов рынка – минимум рыночной информации, без которых говорить о рынке было бы преждевременно, это: 1) средства производства (группа А); 2) услуги; 3) предметы потребления (группа Б); 4) деньги (банки); 5) валюта (биржа); 6) рынок ценных бумаг; 7) рабочая сила; 8) биржа труда; 9) законы; 10) налоги; 11) бюджет.

Основной целью предприятия в условиях рынка является получение прибыли. Предприятие может достигнуть этой цели, если будет руководствоваться определенными принципами – экономичности, финансовой устойчивости. Принцип экономичности требует, чтобы достигались: 1) определенный результат при наименьших затратах – принцип минимизации; 2) наибольший результат при заданном объеме затрат – принцип максимизации. Следовательно, в основе своей принцип экономичности предъявляет свойственное всем предприятиям требование – не тратить даром производственные факторы (ресурсы), т. е. работать экономично. Принцип финансовой устойчивости означает такую деятельность предприятия, при которой оно могло бы в любой момент расплатиться по своим долгам или собственным средствами, или путем отсрочки, или за счет получения кредита.

Высшей целью предпринимательской деятельности является превышение результатов над затратами, т. е. достижение возможно большей прибыли или возможно высокой рентабельности. Идеальным является такое положение, когда получение максимальной прибыли обеспечивает и более высокую рентабельность.

Для достижения поставленной цели предприятия должны: 1) выпускать высококачественную продукцию, систематически её обновлять и оказывать услуги в соответствии со спросом и имеющимися производственными возможностями; 2) рационально использовать производственные ресурсы с учетом их взаимозаменяемости; 3) разрабатывать стратегию и тактику поведения предприятия и корректировать их в соответствии с изменяющимися обстоятельствами; 4) систематически внедрять все новое и передовое в производство, в организацию труда и управление; 5) заботиться о своих работниках, росте их квалификации и большей содержательности труда, повышении их жизненного уровня, создании благоприятного социально-психологического климата в трудовом коллективе; 6) обеспечивать конкурентоспособность предприятия и продукции, поддерживать высокий имидж предприятия; 7) проводить гибкую ценовую политику и осуществлять другие функции.

2.2. Эффективность работы предприятия в условиях рынка зависит от внешних и внутренних факторов.

Внешние факторы можно подразделить на прямые и косвенные.

К основным факторам прямого воздействия относятся:

1) поставщики – для предприятия организации, обеспечивающие его различными ресурсами (сырье, материалы, оборудование и т. д.);

2) потребители – формируют рынок сбыта; 3) конкуренты – один из наиболее динамичных факторов, влияние которого на развитие рынка неоспоримо.

Факторы косвенного воздействия подразделяются на следующие виды:

1) экономические – оказывают большое влияние на деятельность предприятия (инфляция, новые налоги, уровень занятности и т. д.)

2) социально–демографические (изменение численности, возрастного и структурного состава населения);

3) международные (международная политика, международные события) – оказывают косвенное влияние на деятельность и выживание предприятий;

4) научно-технологические – отражают уровень научно-технического развития, активно воздействуют на предпринимательство;

5) правовые– с помощью законов и иных нормативных актов регулируются экономическое поведение предприятий и их взаимоотношения с внешней средой. Законодательные акты определяют уровень налогов, таможенных пошлин, деятельность кредитно-финансовых структур;

6) государственно-политические – в современных условиях оказывают большое влияние на экономическую обстановку в целом, так как способы управления экономикой есть результат реализации политических целей и задач находящегося у власти правительства. Государство должно разрабатывать правила хозяйствования, которые должны быть стабильными и способствовать эффективной деятельности предприятий.

Внутренние факторы зависят от деятельности самого предприятия. Они настолько разнообразны, что для лучшего понимания, учета, анализа и выявления резервов производства их целесообразно объединить в следующие группы, связанные с:

1) личностью руководителя и способностью его команды управлять предприятием в условиях рынка;

2) ускорением научно-технического прогресса, инновационной политикой предприятия;

3) совершенствованием организации производства и труда, управлением предприятием;

4) организационно-правовой формой хозяйствования;

5) созданием благоприятного социально-психологического климата в коллективе;

6) спецификой производства и отрасли;

7) качеством и конкурентоспособностью продукции, с управлением издержками и ценовой политикой.

Успешное функционирование предприятия в условиях рынка зависит от того, как оперативно и эффективно оно реагирует на изменения внешней среды.

2.3. Государственное регулирование предпринимательства – это политика государства, направленная на эффективное функционирование и развитие предпринимательского сектора экономики и способствующая балансу интересов предпринимателей и общества в целом, рациональному использованию ресурсного потенциала страны.

В рыночной экономике используется комплекс различных форм и методов воздействия государства на деятельность предпринимательских структур.

1. Создание единого правового поля, единого экономического пространства, обеспечивающего равные условия для деятельности всех хозяйствующих субъектов. В системе мер общегосударственного регулирования предпринимательской деятельности к правовым следует отнести следующие методы: создание необходимой конкурентной среды (антимонопольное законодательство); борьба с преступностью, рэкетом, теневой экономикой, запрещенными видами бизнеса; борьба с уклонением от уплаты налогов и другими проявлениями незаконной деятельности.

2. Государственное регулирование предпринимательской деятельности должно осуществляться с учетом специфики различных форм собственности.

3. Регулирование предпринимательской деятельности осуществляется органами государственной власти и местного самоуправления в зависимости от значимости и территориального размещения предприятий. Все объекты, расположенные на определенной территории, согласовывают свои действия (в части природных факторов, занятости населения, социальной сферы) с соответствующими местными властями.

4. Все меры государственного регулирования деятельности предпринимательских структур в рыночном хозяйстве должны оптимально сочетаться с механизмом ее рыночного саморегулирования. Речь идет именно об оптимальном их сочетании, ибо практика экономически развитых стран убедительно доказала, что сам по себе рыночный механизм в современных условиях не может автоматически обеспечить высокую эффективность конкурентного предпринимательства. Отсюда вытекает объективная необходимость, с одной стороны, ограничения монополизма крупнейших корпораций, а с другой - всемерной поддержки малого предпринимательства.

Рыночное саморегулирование – это воздействие на экономическую конъектуру, соотношение спроса и предложение товаров и услуг рыночными регуляторами (коммерческая инициатива и конкуренция, рыночные цены на товары и услуги, процентные ставки за кредит, курсы валют, ценные бумаги и т.д.). Необходимость защитных государственных мер полностью относится к созданию более благоприятных условий для отечественных товаропроизводителей (поддержка их в выходе на внешние рынки, защита внутреннего рынка от иностранных монополий)

2.4. Предприниматель может заниматься любыми видами деятельности, если они не запрещены законом.

Субъектами предпринимательства могут быть: граждане Российской Федерации и других государств, не ограниченные в установленном законом порядке в своей деятельности; граждане иностранных государств и лица без гражданства в пределах полномочий, установленных законом; объединение граждан (партнеры).

Статус предпринимателя как юридического лица приобретается только посредством государственной регистрации предприятия.

В зависимости от содержания деятельности различают следующие виды предпринимательства: производственное, коммерческое, финансовое, страховое, посредническое.

Производственное предпринимательство – деятельность, направленная на производство продукции, проведение работ и оказание услуг, сбор, обработку и предоставление информации, создание духовных ценностей и т.п., подлежащих последующей реализации потребителям. Функция производства в этом виде предпринимательства является основной. Производственное предпринимательство считается самым трудным, но и наиболее важным видом.

Коммерческое предпринимательство - это товарно-денежное отношения, торгово-обменные операции, т.е. перепродажа товаров и услуг. В отличии от производственно – предпринимательской деятельности здесь нет необходимости в обеспечении производственными ресурсами для выпуска продукции.

Финансовое предпринимательство является разновидностью коммерческого предпринимательства, поскольку здесь объектом купли-продажи выступает специфический товар – деньги, валюта, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, ваучеры и т.д.)¸т.е. происходит продажа одних денег в прямом или косвенной форме. Предприниматель, вступающий в этот вид бизнеса, начинает свою деятельность с анализа рынка ценных бумаг и маркетинга. Последний связан с поиском и привлечением потенциальных покупателей денег, валюты и ценных бумаг.

Страховое предпринимательство- это особая форма финансового предпринимательства, заключающаяся в том, что предприниматель получает страховой взнос, который возвращается только при наступлении страхового случая. Оставшаяся часть взноса образует предпринимательский доход.

Посредническое предпринимательство - проявляется в деятельности, соединяющие заинтересованные во взаимной сделке сторон. За оказание подобных услуг предприниматель получает доход.

Все виды предпринимательства направлены на получение дохода и связаны с экономическим риском предпринимателя.

2.5. Малые предприятия в рыночной экономике занимают особое место. Во многих странах с развитой экономикой результаты их деятельности определяют темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта (ВНП), занимая до 60-70% его общего объема. Российское законодательство определяет два критерия для отнесения этих предприятий к категории малых – численность занятых и удельный вес в учредительском капитале.

Федеральный закон от 14 июня 1994г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» к числу малых предприятий относит предприятия с предельной численностью работающих человек: в промышленности, строительстве и на транспорте – 100, в сельском хозяйстве – 60; в инновационной деятельности – 60; в оптовой торговле – 50; в научно-технической сфере – 60; в розничной торговле и бытовом обслуживании – 30; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности – 50.

Этим же законом статус «малого» не представляется предприятию, в учредительном капитале которого доля юридического лица или лиц превышает 25%.

Основные преимущества малого предпринимательства:

1. Доступность многим гражданам в силу небольших первоначальных вложений капитала и отсутствия необходимости в больших оборотных средствах;

2. Повышенная мобильность, гибкость, возможность быстрого реагирования на изменения рыночного спроса;

3. Решение проблемы создания новых рабочих мест, которая особенно обостряется в последнее время;

4. На малых предприятиях ниже накладные расходы и меньше аппарат управления, чем на крупных.

5. С развитием сети малых предприятий широко используются местные сырьевые ресурсы, а во многих случаях и отходы производства

Все более весомым фактором развития сферы малого предпринимательства становиться система мер его государственной поддержки. Она включает: Государственный комитет РФ по поддержке и развитию малого предпринимательства, Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, региональные фонды, агентства и центры поддержки предпринимательства. Использование систем налоговых льгот, создание цивилизованного пространства, информационная поддержка малых предприятий, обучение кадров, создание сети технокадров, бизнес-инкубаторов, координация деятельности федерального уровня власти и субъектов Федерации в поддержке малых предприятий становится важнейшими факторами, определяющими появление позитивных сдвигов в сфере малого предпринимательства.

2.6. Предпринимательский риск – верность того, что предприятие понесет убытки, если намеченное управленческое решение не осуществиться или будут допущены ошибки при принятии управленческих решений. Различают глобальны (общегосударственный) и локальный (на уровне предприятия) риски. Они обуславливают друг друга, воздействуют друг на друга и в то же время являются автономными.

Риски предприятия подразделяются на долгосрочные и краткосрочные. Долгосрочный локальный риск связан с перспективами развития предприятия.

К нему можно отнести необоснованно малые отчисления на производственное развитие, изъяны кадровой политики предприятия и др. Краткосрочный или конъюнктурный риск может иметь место при выборе нерациональных форм организации расчетов конъюнктуры рынков, необязательного контрагента и т.п.

В зависимости от содержания деятельности известны следующие виды предпринимательского риска:

1. Производственный – вероятность наступления ущерба в результате осуществления производственной деятельности. Среди причин возникновения такого риска – уменьшение размеров производства, несоответствие качества продукции спросу, рост материальных затрат, уплата повышенных процентов, отчислении налогов и др.

2. Коммерческий- возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Истоки этого риска – снижение объема реализации вследствие негативного изменения конъюнктуры: повышение цены товаров, непредвиденное снижение объема закупок, рост издержек обращения;

3. Финансовый– вероятность наступления ущерба в результате осуществления инвестиций;

4. Кредитный – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающих кредиторам.

5. Процентный – риск потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по представленным кредитам и др.

Помимо классификации рисков по видам деятельности осуществляют и другие классификации, согласно которым выделяют биржевые, селективные риски, риск банкротства.

Управление рисками означает предотвращения появления того или иного вида риска, определение его стоимости, проведение предупредительных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери. Под ценой риска следует понимать фактические убытки для предприятия, затраты по их уменьшению и возмещению. Выделяют три основных элемента цены риска:

1. Стоимость контроля и регулирования риска, т.е. расходы по содержанию и функционированию системы контроля и регулирования, включая стоимость предупредительных мероприятий и т.п.

2. Стоимость риска, находящегося в рамках ответственности предприятия, например непредусмотренные случаи ответственности страховщика;

3. Стоимость передачи риска на страхование, т.е. расходы по уплате страховых платежей.

Лекция 3.

Тема 3. Организационно-правовые формы предприятий и особенности проявлений финансовых отношений в них.