Ссудный процент и ставка процента

Ссудный капитал – это денежный капитал, отдаваемый в ссуду, обслуживающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий доход в форме ссудного процента.

Ссудный процент (процентный доход) – это денежное вознаграждение, которое получают кредиторы, предоставляя кредит. Ссудный процент является ценой кредита, или платой, которую заемщик денег должен кредитору за пользование кредитом.

Ссудный процент выражает взаимоотношения кредиторов и заемщиков. По сути он характеризует:

1. Распределение доходов;

2. Риски, которые несут кредиторы и заемщики в процессе кредитования.

Прибыль, получаемая от ссудного капитала, распадается на две части:

- процент, присваиваемый кредитором;

- предпринимательский доход, присваиваемый заемщиком.

При данных размерах прибыли чем выше процент, тем ниже предпринимательский доход, и наоборот. Поэтому на почве дележа прибавочной стоимости возникают известные противоречия между кредитором и заемщиком. В этой связи определение процентной ставки – это одна из наиболее трудных задач при кредитовании.

Ставка процента (процентная ставка, уровень или норма процента) – это отношение процентного дохода к величине ссуды.

Процентная ставка устанавливается посредством механизма конкуренции на рынке ссудных капиталов и зависит в каждый данный момент времени от соотношения между предложением ссудных капиталов и спросом на них.

Ссудный процент является своеобразной ценой, ссужаемой во временное пользование стоимости. С теоретической точки зрения источником его уплаты выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Ссудный процент существует в различных видах, классифицировать которые возможно по ряду признаков (Рисунок 1).

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектом кредитных отношений выступает банк.

Механизм использования банковского процента представляет собой совокупность элементов, посредством которых осуществляется проведение банками процентной политики и происходит реализация на практике сущности ссудного процента (Рисунок 2).

Механизм использования ссудного процента, с одной стороны, определяется сущностью процента как экономической категории товарного производства и, с другой – зависит от целей проводимой процентной политики.

Рисунок 1 - Классификация видов ссудного процента

Современный механизм использования банковского процента характеризуется следующим:

1. Уровень процента определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов.

2. Уровень процента определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов.

3. ЦБ РФ перешел от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим способам регулирования его уровня посредством изменения платы за рефинансирование кредитных учреждений и путем маневрирования нормой обязательных резервов от объема привлеченных средств, депонируемых в ЦБ РФ.

4. Процентные ставки по ссудам устанавливаются банками с учетом конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды и срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю, необходимостью обеспечения прибыльной работы банка, кредитоспособности заемщика и др.

5. Возрастает значение процента по пассивным операциям банка как стимула привлечения во вклады временно свободных денежных средств.

6. Источник уплаты процентов в современной ситуации различен в зависимости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

7. Особенностью современного механизма использования процента является непосредственная взаимосвязь доходов и расходов по процентам с конечными материальными интересами банка.

8. Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон.

Рисунок 2 – Элементы механизма использования банковского процента