Оформление документов

Все расчетно-денежные документы имеют стандартные бланки и должны четко отражать сущность операции с указанием суммы платежа.

Каждый должен иметь подписи уполномоченных лиц клиента и оттиск его печати. Документы печатаются электронно, количество экземпляров – по требованию банка, но не менее двух. Они могут передаваться в банк по электроной почте по системе клиент – банк либо непосредственно клиентом. В документах по операциям с наличностью могут быть дополнительные подписи. В документах не допускаются исправления. Данные в них называются реквизитами: номер, дата, наименование документа, сумма прописью, способ платежа, по дебету указываются счета плательщика, по кредиту аналогичные реквизиты получателя, корреспондентский счет банка – плательщика, БИК банка – плательщика, подписи, оттиск печати.

Первый экземпляр (оригинал) остается в банке, подшиваются в документы дня банка и на основании его совершается операция, по которой проводится учет по лицевым счетам.

Второй экземпляр (копия) с отметкой работника банка возвращается клиенту в подтверждение о принятом документе.

Порядок хранения документов.

Бухгалтеские (мемориальные) документы по безналичному расчету подшиваются каждый день в порядке возрастания номеров дебетованных балансовых счетов.

Внебалансовые счета брошюруются вместе с мемориальными документами и помещаются после них. Документы длительного хранения подшиваются в отдельные папки. К ним относятся следующие документы:

- по вкладам физических лиц;

- кассовые;

- по ссудам индивидуальных заемщиков;

- по внутрибанковским операциям;

- по операциям с драгаценными металлами и инностранной валютой.

Документы хранятся в незгораемых шкафах в кладовой, в железных шкафах, ящиках в операционном зале, многоие документы хранятся в копьютере и выводятся на бумажный носитель в случае необходимости (при составлении отчета).

Отчетные балансы за месяц сдаются в постоянный архив, после сдачи отчетных балансов в ЦБ РФ:

- от 3 до 5 лет;

- от 5 до 15 лет;

- бесрочно.

Раздел 2 Учет внутрибанковских операций

Тема 2.1 Учет основных средств, материалов и нематериальных

Активов

В.1 Учет основных средств

В.2 Учет нематериальных активов

В.3Учет материальных запасов банка

В.4 Учет и оформление операций по начислению амортизации по основным средствам и нематериальным активам

В.5 Оформление и отражение в учете операций по поступлению и выбытию основных средств и нематериальных активов

В.1 Учет основных средств