Система перестрахования

Финансовые усилия по достижению наибольшей результативности страховых операций, прилагаемые отдельным страховщиком, который действует на страховом рынке самостоятельно, могут быть распределены при помощи системы перестрахования.

Перестрахование представляет систему финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает на согласованных условиях другому страховщику.

Цель перестрахования – создание сбалансированного портфеля страховщика посредством деления и выравнивания рисков, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Положительным моментом является то, что оплата сумм страхового возмещения не ложится на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования. В договоре перестрахования участвуют две стороны – страховое общество, передающее риск (цедент) и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, - перестраховщик (цессионарий).

Таким образом, система страхования (личного, имущественного, страхования ответственности, экономических рисков) позволяет решить многие проблемы в случае нанесенного (причиненного) ущерб или вреда со стороны третьих лиц.

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте определение понятия «страхование». Что представляет собой страховой рынок?

2. Кто выступает в качестве участников страховых отношений?

3. Назовите виды обязательного страхования.

4. Перечислите виды личного страхования, которые выделяют в системе добровольного страхования.

5. С какой целью создана система страхования экономических рисков?

6. Какие составляющие элементы формируют тарифную ставку?

7. Каким образом определяется страховая сумма при страховании имущества?

8. Что такое «франшиза» и какова ее роль при выдаче страхового возмещения?

9. Какую цель преследует система перестрахования?

Тема 7. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

Содержание финансовой политики

Государство в процессе функционирования осуществляет политическую деятельность в различных сферах жизни общества. Объектом этой деятельности выступает экономика в целом, а также отдельные составные элементы: цена, денежное обращение, финансы, кредит, валютные отношения. Совокупность государственных мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения государством своих функций представляет собой финансовую политику.

Содержание финансовой политики охватывает разработку общей концепции финансовой политики, определение ее основных направлений, целей, задач; создание адекватного финансового механизма; управление финансовой деятельностью государства и других субъектов экономики.

Основой финансовой политики является выработка стратегических направлений, которые определяют долгую и среднесрочную перспективу использования финансов. Одновременно государство осуществляет выбор текущих тактических целей и задач. Рассмотрим основные задачи финансовой политики государства:

1) обеспечение условий для формирования максимально возможных финансовых ресурсов,

2) установление рационального распределения и использования финансовых ресурсов,

3) организация регулирования и стимулирования экономических и социальных процессов финансовыми методами,

4) выработка финансового механизма и его развитие в соответствии с изменяющимися целями и задачами стратегии,

5) создание эффективной и максимально деловой системы управления финансами.

Важной составной частью финансовой политики является установление финансового механизма, при помощи которого осуществляется деятельность государства в области финансов. Таким образом, финансовый механизм представляет собой систему установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений.

Финансовый механизм подразделяется на директивный и регулирующий.

Директивный финансовый механизм разрабатывается для финансовых отношений, в которых непосредственно участвует государство. В его сферу включаются налоги, государственный кредит, расходы бюджета, бюджетное финансирование, финансовое планирование. Государство детально разрабатывает систему организации финансовых отношений.

Регулирующий финансовый механизм определяет основные «правила игры» в конкретном сегменте финансов, не затрагивающем прямо интересы государства. Например, организация внутрихозяйственных отношений. Государство устанавливает общий порядок использования финансовых ресурсов, остающихся на предприятии после уплаты налогов и обязательных платежей, а предприятие самостоятельно разрабатывает формы, виды денежных фондов, направления их использования.

При выработке и проведении финансовой политики учитываются:

– особенности исторического развития страны,

– специфика внутренней и международной экономической обстановки,

– реальные экономические и финансовые возможности страны,

– взаимосвязь с другими составными частями экономической политики (например, кредитной, ценовой, денежной).