Проводок Бухгалтерского учёта) вручную.

Механизм Бухгалтерского учёта в системе 1С 8.2.

Будем изучать регистры бухгалтерии, план счетов.

В регистрах бухгалтерии будут храниться те же показатели, что и в регистрах накопления. Все механизмы, которые работают для регистров накопления, также работают и для регистров бухгалтерии. Те же остатки и обороты работают и в регистрах бухгалтерии. Затем же нужны дублирующие объекты?

Сделаны объекты для реализации задач бухгалтерских операций.

Основной принцип бухгалтерского учёта – это принцип двойной записи, т.е. деньги ниоткуда и вне куда не уходят.

При реализации этого принципа с помощью регистров накопления необходимо описать довольно много операций для проверки и реализации того, чтобы деньги с одного счёта ушли, а на второй пришли. Для хранения остатков на счётах понадобиться некий справочник или данные о счетах.

Счета обладают некими свойствами – тип счёта: активный, пассивный, активно-пассивный, и в зависимости от остатка необходимо знать – это остаток актива или пассива, например, сумма долга по контрагенту – это может быть долг контрагента или долг контрагенту – всё зависит от типа, на котором этот долг образован.

Все эти принципы уже реализованы в системе 1С: Предприятия с помощью плана счетов и регистров бухгалтерии.

Конечно, можно все это реализовать самостоятельно, но время уйдёт довольно долго и неизвестно будет ли реализовано более оптимально.

Тема: Реализация бухгалтерских операций

проводок Бухгалтерского учёта) вручную.

Вопросы:

1. Создание объектов бухгалтерского учёта

2. Механизм субконто

3. Таблицы регистров бухгалтерии

1. План счетов – тот же справочник, который хранит список счетов бухгалтерского учёта, который является предопределённым измерением регистров бухгалтерии.

Создадим план счетов.

Добавим – имя Управленческий

представление списка – план счетов «Управленческий»

представление объекта – счёт

1) На закладке Данные

План счетов – справочник, который расширенные следующим свойствами :

Ø Используется иерархия- элемент только элемент- элемент

Ø Код наименования – несёт больший смысл, чем в справочниках – он является показателем счёта - номер счёта, например 10 - материалы. Есть субсчеты 10.1 – ГСМ (горюче-смазочные материалы), 10.1.01- например, бензин 95.

Поэтому тип значение код – строка, в него входят и разделители (.).

По умолчанию код – 9 знаков, значит мы можем создать 4 уровня или например 3 знака на счёт, 5 знак на субсчёт.

За иерархию отвечает поле родитель, хотя для бухгалтера знать не обязательно как это реализовано.

Мы установим

длина кода - 5 знаков

длина наименования – 40 знаков

Маска кода (влияет на сортировку кода) - потому что сортировать по полю код неудобно, по наименованию тем более.

Сортировка в Республике Беларусь принята по кодам, но в системе можно сортировать и по другим принципам (по полю порядок). По этому код формируется по маске, которая отвечает за формат ввода данных и по ней автоматически формируется поле порядок (на основе которого реализуется сортировка планов Счетов).

Маска кода @@.@@

т.е код 10 10._ _

10.1 10._ 1

10.2 10._ 2

Автопорядок по коду

Тогда система автоматически будет сортировать, не по полю представления, а по полю порядок.

Длина порядка не может быть меньше чем длина кода.

Основное представление выберем в виде наименования (потому что на учебном примере не будем рассматривать действительные счета, а ограничимся 1, 2, 3, 4 и их субсчетами, - мы рассматриваем механизм создания и реализации, а не бухгалтерский учет – поэтому возьмем представление счетов по наименованию).

Можно создать дополнительные реквизиты (посмотреть стандартные реквизиты), например: полное наименование, описание счета и другое. Мы этого делать не будем.

В стандартных реквизитах:

Вид – это поле, показывающее вид счета, который является системным перечислением, которое называется Вид счета бухгалтерского учета – активный, пассивный, активно-пассивный.

На основе этого поля система будет возвращать остатки и обороты по счетам.

Забалансовый – тип булево, отвечает за то, что счёт не будет участвовать в образовании бухгалтерского баланса, т.е. по таким счетам баланс не ведётся, принцип двойной записи не контролируется, забалансовые счета не могут образовывать корреспонденцию со счетами балансовыми – это служебные счета.

Признаки счёта разберём потом.

2) закладка Нумерация – ничего не менять!

Система настроена так, что, например, у счёта 60 находится в подчинении счет 60.1. Если изменить настройки, то можно получить, что у счёта 60 в подчинении счет 50.8.

3) закладка Субконто для описания аналитики

4) формы – пока обойдёмся автоформированием форм.

5) на закладке Прочее опишем несколько счетов, которые нам понадобятся в самом начале.

По кнопке [Предопределенные] перейдём в предопределённые счета.

Добавим 1 группу

Имя – Активы

Код – 01

Вид – Активный – для всех счетов в этой группе

Добавим 2 группу - курсор на Счета

Имя - Пассивы

Код – 02

Вид – пассивный

Добавим 3 – группу

Имя – Взаиморасчёты

Код – 03

Вид – активно-пассивный

В группе Пассивы добавим счёт

Имя – УставныйКапитал

Код – 02.1

В группе Взаиморасчёты делаем подчинённый счёт

Имя – РасчётыСУучредителями

Код 03.01

Мы организовали общую структуру плана счетов. Закрываем все и проверяем. – Отладка.

Проверим, можем ли мы создавать свои собственные счета (план счетов – по сути справочник). Система 1С предполагает возможность создавать свои счета пользователем.

Мы не смогли создать, так как у нас нет значения поля порядок (поле скрыто от пользователя). Поэтому нужно автоматически создавать значения в поле порядок при событии запись элемента.

Для этого в модуле объекта плана счетов опишем событие Перед записью.

Метод Получить Порядок Кода () - это метод объекта плана счетов, который на основе маски кода и введенного кода формирует порядок.

Отладим.

Для счета 03создадим счет 03.02 – Расчеты по краткосрочным займам: родитель – счет Взаиморасчеты, вид активно – пассивный.