Банк России - коммерческая организация с особым правовым статусом, совмещающая предпринимательскую деятельность с функциями органа государственной власти. 4 страница

Прежде всего такой конфликт интересов не допустил законодатель. Из ч. 3 ст. 13 Закона о страховании вкладов в делах о банкротстве банков права требования к банку, перешедшие к Агентству в результате выплаты им возмещения по вкладам, представляет федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 14 октября 2004 г. N 548 "Об уполномоченных федеральных органах исполнительной власти в области страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Федеральная налоговая служба является таким уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Приказом Минфина России от 12 апреля 2005 г. N 56н утверждено Положение о порядке представления Федеральной налоговой службой в делах о банкротстве прав требования к банку, перешедших к государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в результате выплаты указанной корпорацией возмещения по вкладам. В нем указано, что ФНС России исполняет свои обязанности по представлению прав требования Агентства к банку с даты принятия арбитражным судом решения о признании банка банкротом и об открытии в отношении его конкурсного производства и до завершения конкурсного производства. ФНС России действует от имени АСВ и в его интересах без доверенности следующим образом. В течение 10 рабочих дней после получения от АСВ уведомления о наличии требований Агентства к банку ФНС России предъявляет АСВ как конкурсному управляющему требование о включении этих требований в реестр требований кредиторов банка. При обозначении реквизитов счета, на который подлежат зачислению денежные средств, полученные в погашение требований Агентства в ходе конкурсного производства, ФНС России указывает банковские реквизиты счета Агентства, на котором учитываются средства фонда обязательного страхования вкладов. Если требования АСВ уже включены в реестр на основании сведений, имеющихся в банке, то ФНС России представляет интересы Агентства в деле о банкротстве на основании уведомлений об объеме требований Агентства, включенных в реестр. ФНС России осуществляет права конкурсного кредитора по включенным в реестр требованиям Агентства на собрании кредиторов, а также на заседании комитета кредиторов банка через своего представителя. ФНС России учитывает мнение Агентства при участии в собрании (заседании комитета) кредиторов.

Анализ изложенной процедуры деятельности ФНС России позволяет сделать вывод, что налоговая служба действует не в своих интересах, а в интересах Агентства. Однако неясно, от чьего имени действует ФНС России. В литературе был сделан вывод, что Федеральная налоговая служба, по сути, действует в качестве представителя Агентства по страхованию вкладов на основании закона в отношениях, возникших в результате суброгации <1>. Таким образом, согласно приведенной позиции ФНС России действует от имени АСВ как его представитель. Представляется, что такой вывод не вполне точен. В случае представительства конфликт интересов все равно предполагается, поскольку конкурсным кредитором остается АСВ. Чтобы избежать конфликта интересов, необходимо, чтобы ФНС России действовала от своего имени, но в интересах АСВ. В последнем случае ФНС, действительно, не требуется доверенность, что и отражено в нормативных правовых актах.

--------------------------------

<1> Курбатов А.Я. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Хозяйство и право. 2006. N 4 (приложение).

Таким образом, законодатель предусмотрел процедуру, когда конкурсный кредитор и конкурсный управляющий не совпадают в одном лице. Эти функции выполняются организациями, которые не состоят в административном подчинении друг другу. Возложение функции конкурсного кредитора по требованиям АСВ на федеральный орган исполнительный власти является дополнительным аргументом в пользу вывода о публичном характере деятельности АСВ и особой заинтересованности государства в ее успешном осуществлении. Поскольку в отношениях по организации и функционированию системы страхования вкладов АСВ действует не в своих, а в государственных интересах, то его требование по взысканию из конкурсной массы суммы выплаченного страхового возмещения легко может предъявить другой государственный орган, также выражающий государственные интересы. При этом доверенность не требуется, поскольку требование ФНС России фактически предъявляется от имени государства.

Суммы, взысканные с банка-банкрота по требованиям АСВ, подлежат зачислению в фонд обязательного страхования вкладов, который подчинен специальному правовому режиму. Как справедливо указано в литературе, "денежные средства, полученные в результате взыскания с ликвидируемой кредитной организации задолженности перед Агентством, фактически не увеличивают размер имущества Агентства как юридического лица, не отражаются на величине фонда заработной платы его работников и т.д. В этой связи вряд ли правомерно говорить о какой-либо личной (материальной) заинтересованности представителей конкурсного управляющего и других работников Агентства при осуществлении функций конкурсного управляющего в получении денежных средств Агентством как конкурсным кредитором" <1>.

--------------------------------

<1> Барчуков В.П. Статус государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. 2006. N 1. С. 12.

Обоснованность замены индивидуальных конкурсных управляющих объясняется в литературе низкой эффективностью их деятельности. По мнению А.В. Турбанова, конкурсный управляющий, являющийся физическим лицом, объективно не мог не испытывать серьезного психологического воздействия со стороны отдельных кредиторов, а также должников и иных заинтересованных лиц. Нередко он попадал в имущественную зависимость от этих лиц, что влекло несправедливое или даже незаконное распределение имущества должника <1>. Статус конкурсного управляющего как индивидуального предпринимателя мотивировал его на ведение дел прежде всего в своих личных интересах, он был заинтересован в максимально продолжительных сроках конкурсного производства и высокой оплате своих услуг. При этом, не обладая организационными, финансовыми и интеллектуальными ресурсами специализированной организации, он зачастую объективно не был способен осуществить быстрое и эффективное проведение конкурсного производства, выявление и возврат активов кредитной организации <2>. Практика показала ограниченность возможностей арбитражных управляющих - индивидуальных предпринимателей, поскольку основная направленность их деятельности (получение прибыли), а также силы и средства, которыми они располагали, не соответствовали публичному характеру, сложности и большому объему работы при банкротстве кредитных организаций <3>.

--------------------------------

<1> Турбанов А.В. Концепция деятельности государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего // Банковское право. 2006. N 1. С. 2.

<2> Агапцев Г.Ю. Корпоративный ликвидатор: на смену "частнику" // Банковское дело в Москве. 2005. N 3. С. 24, 25.

<3> Барчуков В.П. Статус государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. 2006. N 1. С. 9.

Результаты деятельности индивидуальных конкурсных управляющих кредитных организаций до 2004 г. демонстрируют слабую эффективность их работы. В ряде случаев крупные кредиторы захватывали контроль над конкурсным производством и, будучи включенными в состав комитета кредиторов, нарушали права миноритарных кредиторов, в частности вкладчиков. Сохранялся высокий уровень расходов конкурсной массы на проведение ликвидационных процедур (внеочередные платежи) в ущерб основной задаче - расчетам с кредиторами. При среднем уровне расходов 20,7% от размера конкурсной массы по всем ликвидируемым кредитным организациям в 53% ликвидированных банков расходы на проведение ликвидационных процедур составили свыше 50% конкурсной массы, а в 21,6% ликвидированных банков сформированная конкурсная масса была полностью направлена на расходы по ликвидации должников. В результате общая сумма признанных требований кредиторов кредитных организаций, запись о ликвидации которых внесена в Единый государственный реестр юридических лиц по состоянию на 1 января 2005 г., составила 249,35 млрд. руб., из которых были удовлетворены требования кредиторов на сумму 15,28 млрд. руб., что составляет 6,1% от суммы признанных требований, в том числе:

- признанные требования физических лиц - вкладчиков кредитных организаций в сумме 10,22 млрд. руб. удовлетворены на сумму 5,94 млрд. руб. (58,12%);

- признанные требования работников кредитной организации по заработной плате в сумме 0,20 млрд. руб. удовлетворены на сумму 0,14 млрд. руб. (68,8%);

- признанные требования юридических лиц, заявленные в установленный срок, в сумме 238,3 млрд. рублей удовлетворены на сумму 9,19 млрд. руб. <1>.

--------------------------------

<1> Материалы международного семинара "Международный опыт по применению мер к слабым банкам". Москва, Центральный банк Российской Федерации, 14 - 15 марта 2005 г. С. 8 - 10.

В результате возложения на АСВ функции конкурсного управляющего кредитных организаций была достигнута оптимизация расходов на конкурсное производство за счет разумного режима экономии денежных средств и сокращения сроков конкурсного производства. Такой результат был получен по следующим причинам. Прежде всего Агентство по страхованию вкладов не преследует цель извлечения прибыли в результате осуществляемого им конкурсного производства, поскольку, во-первых, является некоммерческой организацией и, во-вторых, не имеет права получать вознаграждения в силу прямого указания закона (п. 1 ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций). Агентство финансирует расходы по конкурсному процессу за счет собственного имущества и только потом получает возмещение за счет сформированной им конкурсной массы. По указанной причине Агентство совершенно не заинтересовано в затягивании сроков конкурсного производства. Кроме того, Агентство является юридическим лицом со статусом, близким к органам управления банковской системой, создано на федеральном уровне. Поэтому на него "практически невозможно оказать какое-либо влияние со стороны кредиторов, собственников, менеджмента и должников кредитной организации" <1>. Поскольку Агентство является юридическим лицом, то все действия по ведению конкурсного производства в нескольких кредитных организациях фактически выполняет один и тот же определенный коллектив сотрудников АСВ, состоящий из профессионалов, специализирующихся на соответствующих узких участках работы. В результате Агентство имеет возможность перераспределять трудовые ресурсы, повышать эффективность проводимых мероприятий, сокращать сроки конкурсного производства, уменьшать расходы на конкурсное управление и в конечном итоге увеличивать степень удовлетворения требований кредиторов ликвидируемых банков <2>.

--------------------------------

<1> Турбанов А.В. Формирование целостной системы защиты интересов кредиторов банков // Деньги и кредит. 2005. N 1. С. 9.

<2> Там же.

В течение 2007 г. Агентство было утверждено конкурсным управляющим (ликвидатором) в 52 кредитных организациях. При этом было обеспечено завершение конкурсного производства (принудительной ликвидации) по 48 кредитным организациям, в том числе по 14 банкам, которые фактически являлись отсутствующими должниками. Из 48 банков, конкурсное производство (принудительная ликвидация) по которым завершилось в 2007 г., в 10 ликвидационный процесс длился менее одного года, в 23 - от одного до полутора лет, в 11 - от полутора до двух лет, в четырех - превысил два года. Анализ средней длительности конкурсного производства (принудительной ликвидации) банков, ликвидационные процедуры по которым были завершены, показывает, что данный показатель по кредитным организациям, у которых лицензии были отозваны в 2006 г., сократился в 1,5 раза по сравнению с этим же показателем по банкам, лицензии которых отзывались в конце 2004 г. и в 2005 г. В 2008 г. Агентство осуществляло функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 111 кредитных организациях. В течение указанного периода Агентство было назначено конкурсным управляющим (ликвидатором) 21 кредитной организацией. В 46 кредитных организациях конкурсное производство (ликвидация) было завершено. Всего же Агентство с начала своей деятельности в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) осуществляло ликвидационные процедуры в 182 кредитных организациях <1>.

--------------------------------

<1> Отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 г. Утвержден советом директоров Агентства 17 марта 2009 года. Протокол N 1. С. 25.

Помимо сокращения сроков конкурсного производство АСВ изыскивает и другие источники экономии средств кредитной организации - банкрота. Например, с целью сокращения расходов на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций в 2007 г. Агентство в основном самостоятельно выступало в качестве организатора торгов <1>. С целью сокращения сроков банкротства (принудительной ликвидации), а также экономии конкурсной (имущественной) массы Агентство осуществляло часть неотложных текущих расходов за свой счет, с последующим возмещением их из конкурсной (имущественной) массы кредитных организаций. В 2007 г. были проавансированы текущие расходы на сумму 45,1 млн. руб. Ликвидируемыми банками возмещено Агентству 37,2 млн. руб. Увеличение объемов авансирования обусловлено ростом количества банков, находившихся в процессе конкурсного производства (принудительной ликвидации). Из суммы авансированных средств списано на убытки Агентства 97 тыс. руб. Данные денежные средства были направлены на финансирование расходов по кредитным организациям, фактически являвшимся отсутствующими должниками <2>.

--------------------------------

<1> Там же. С. 20.

<2> Годовой отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2007 год. Утвержден советом директоров 17 марта 2007 г. С. 25.

Анализ всей деятельности государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитных организаций позволяет поддержать сделанный в литературе вывод, что передача функций по ликвидации несостоятельных банков Агентству по страхованию вкладов представляет собой минимально затратный способ поддержания доверия общества к финансовой системе при банкротстве банков <1>.

--------------------------------

<1> Турбанов А.В. Концепция деятельности государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего" // Банковское право. 2006. N 1. С. 2.

Основные направления деятельности Агентства по страхованию вкладов как конкурсного управляющего определены в Концепции деятельности государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" по реализации положений Закона о банкротстве кредитных организаций, принятой решением правления государственной корпорации АСВ от 25 ноября 2004 г. и одобренной решением совета директоров государственной корпорации АСВ 9 декабря 2004 г. (далее - Концепция). В этом документе указано, что целями деятельности Агентства как конкурсного управляющего являются эффективное функционирование системы управления процедурами банкротства при строгом соблюдении прав и законных интересов кредиторов, кредитной организации, общества и государства, повышение доверия к банковской системе.

В соответствии с указанными целями Агентство осуществляет решение следующих основных задач конкурсного производства:

- своевременное установление и урегулирование требований кредиторов; формирование конкурсной массы в максимально возможном размере; обеспечение полной сохранности имущества ликвидируемой кредитной организации; проведение расчетов с кредиторами в минимальные сроки и в наиболее полном размере;

- выявление и оспаривание сделок, заключенных кредитной организацией в ущерб ее имущественным интересам (сомнительные сделки); поиск и истребование от третьих лиц незаконно удерживаемого имущества кредитной организации; обеспечение привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства;

- оптимизация расходов на конкурсное производство путем разумного сочетания режима экономии денежных средств с необходимостью осуществления затрат в целях решения всего комплекса задач конкурсного управления.

Наряду с задачами конкурсного производства, связанными с ликвидацией конкретных кредитных организаций и осуществлением расчетов с их кредиторами, Агентство решает задачи общего характера, направленные на выявление причин и условий, вызвавших банкротство кредитных организаций, разработку предложений по предупреждению банкротства в банковской системе.

§ 2. Формирование конкурсной массы

Своевременное установление и урегулирование требований кредиторов, формирование конкурсной массы в максимально возможном размере, проведение расчетов с кредиторами в минимальные сроки являются одной из основных задач Агентства как конкурсного управляющего.

Для выполнения указанной задачи конкурсный управляющий обязан выполнить следующие действия, предусмотренные ст. 50.21 Закона о банкротстве кредитных организаций. Ею предусмотрено, что конкурсный управляющий обязан:

- принять в ведение имущество кредитной организации, провести его инвентаризацию;

- привлечь независимого оценщика для оценки имущества кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных законом;

- принять меры по обеспечению сохранности имущества кредитной организации; предъявить к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании; принять меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц.

Основными мероприятиями по формированию конкурсной массы являются: поиск, инвентаризация и оценка имущества ликвидируемых банков; взыскание задолженности с должников; продажа имущества в порядке, установленном действующим законодательством; оспаривание сомнительных сделок должника.

В 2008 г. Агентством в 20 ликвидируемых кредитных организациях была проведена инвентаризация имущества, суммарная балансовая стоимость которого составила 6849 млн. руб. В 57 ликвидируемых кредитных организациях организовано проведение независимой оценки их имущества. Оценка имущества балансовой стоимостью менее 100 тыс. руб. в ряде случаев производилась непосредственно Агентством без привлечения независимого оценщика в порядке, предусмотренном законодательством о несостоятельности (банкротстве). Оценка показала, что в большинстве случаев (67%) рыночная стоимость активов составила 15% их балансовой стоимости. Наихудший показатель соотношения размеров рыночной и балансовой стоимости активов - в среднем 3,5% - отмечен в ликвидируемых кредитных организациях, несостоятельность которых наступила вследствие неправомерных действий менеджмента, в том числе направленных на вывод ликвидных активов накануне отзыва лицензии на осуществление банковских операций. За 2008 г. в конкурсную массу поступило 4399 млн. руб. (в 1,7 раза больше, чем в 2007 г.), в том числе: 2481 млн. руб. - средства обязательных резервов, перечисленные Банком России, и остатки средств на корреспондентских счетах в Банке России; 1918 млн. руб. - от реализации и возврата активов (972 млн. руб. - возвращены средства с корреспондентских счетов в банках; 679 млн. руб. - от взыскания и продажи ссудной задолженности; 210 млн. руб. - от продажи недвижимости; 8 млн. руб. - от реализации ценных бумаг; 7 млн. руб. - от погашения векселей; 42 млн. руб. - от реализации прочего имущества) <1>.

--------------------------------

<1> Отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 год. Утвержден советом директоров Агентства 17 марта 2009 г. Протокол N 1. С. 30.

§ 3. Установление требований кредиторов

и ведение реестра кредиторов

После формирования конкурсной массы АСВ как конкурсный управляющий должно произвести расчеты с кредиторами кредитной организации - банкрота. Для выполнения этой задачи Агентство обязано установить требования кредиторов в порядке, предусмотренном ст. ст. 50.28 и 50.29 Закона о банкротстве кредитных организаций и вести реестр требований кредиторов.

По общему правилу ч. 6 ст. 16 общего Закона о банкротстве требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом. В изъятие из этого общего правила Закон о банкротстве кредитных организаций установил, что право и обязанность устанавливать требования кредиторов принадлежат конкурсному управляющему в порядке, предусмотренном ст. ст. 50.28 и 50.29 Закона о банкротстве кредитных организаций.

В ходе этой деятельности Агентством в 2007 г. рассмотрено около 7 тыс. требований кредиторов почти 100 банков, из них более 6,5 тыс. требований установлено. Всего по состоянию на 1 января 2008 г. установлены требовании более 26,6 тыс. кредиторов банков, ликвидационные процедуры в которых не завершены, на общую сумму 13,7 млрд. руб. Одну треть признанных требований составляет задолженность перед вкладчиками. В 2008 г. Агентством рассмотрено и установлено более 9,5 тыс. требований кредиторов почти 60 банков <1>.

--------------------------------

<1> Отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 год. Утвержден советом директоров Агентства 17 марта 2009 г. Протокол N 1. С. 40.

Выполнение функций по ведению реестра кредиторов банков-банкротов и установлению требований кредиторов вызывает затруднения в тех кредитных организациях, в которых на момент отзыва лицензии были нарушены или отсутствовали электронные базы бухгалтерского учета, позволяющие проанализировать историю возникновения требований и оценить их обоснованность. В 2007 г. таких банков было 11. Установление требований кредиторов в этих случаях сопряжено с обработкой большого массива архивных материалов. Указанная работа предполагает дополнительный поиск информации о кредитах из различных источников, таких как Банк России, арбитражные суды и налоговые органы. Отсутствие данных о кредиторах несостоятельной кредитной организации может образоваться по разным причинам, в том числе в результате мошеннических действий. Так, по данным АСВ, руководитель АКБ "Союзобщемашбанк", совершивший сделки, предположительно ставшие причиной банкротства банка (вывод около 80% активов на покупку неликвидных векселей и выдачу заведомо безвозвратных кредитов подставным юридическим лицам), уволился из кредитной организации за два месяца до отзыва у банка лицензии. Новый председатель правления уволил из банка практически всех сотрудников банка, в том числе имеющих право подписи финансово-хозяйственных документов, а затем направил в совет директоров заявление об увольнении по собственному желанию. Совет директоров уволил председателя правления банка в тот же день без назначения нового руководителя или лица, исполняющего его обязанности. Следующие 17 дней банк находился в состоянии безвластия. В результате назначенная затем временная администрация Банка России по управлению банком выявила отсутствие кредитно-вексельных досье по всем ссудам, отраженным на балансе банка, без которых взыскание задолженности невозможно <1>. Позитивной тенденцией является тот факт, что в 2008 г. в отличие от предыдущих лет Агентство не получало в управление банки, в которых на момент отзыва лицензии были нарушены или отсутствовали электронные базы бухгалтерского учета, позволяющие проанализировать историю возникновения задолженности кредитной организации и оценить ее обоснованность. Также в 2008 г. Агентству не пришлось восстанавливать реестры требований кредиторов. Данная ситуация зачастую возникает тогда, когда необходимая информация не передается Агентству предыдущими конкурсными управляющими (ликвидаторами) <2>.

--------------------------------

<1> Доклад заместителя начальника Экспертно-аналитического управления Департамента ликвидации банков АСВ Медведевой Ю.С., произнесенный 19 сентября 2007 г. на заседании Комиссии по законодательству в сфере деятельности кредитных организаций и финансовых рынков Ассоциации юристов России. С. 11 - 12.

<2> Отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 год. Утвержден советом директоров Агентства 17 марта 2009 года. Протокол N 1. С. 40.

§ 4. Удовлетворение требований кредиторов

По данным годового отчета Агентства по страхованию вкладов за 2007 г. видно, что в результате работы, проведенной АСВ, существенно возросла степень удовлетворения требований кредиторов ликвидируемых банков. Средневзвешенный процент удовлетворения требований кредиторов в банках с завершенным в течение 2007 г. конкурсным производством (ликвидацией) достиг 60,6% против 5,2% по итогам 2006 г. При этом в 24 кредитных организациях, в которых конкурсное производство (ликвидация) было в 2007 г. завершено, требования кредиторов были удовлетворены в полном объеме (в 2006 г. таких банков было лишь 10) <1>. В 2008 г. проводились выплаты более 5200 кредиторам 62 ликвидируемых банков, в том числе более 3200 вкладчикам. На выплаты направлено около 2 млрд. руб. <2>. Средний процент удовлетворения требований кредиторов в 2008 г. составил 18,9% при аналогичном показателе в прошлом отчетном периоде 17,7% <3>.

--------------------------------

<1> Годовой отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2007 год. Утвержден советом директоров 17 марта 2008 г. С. 18 - 19, 22.

<2> Отчет государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 год. Утвержден советом директоров Агентства 17 марта 2009 г. Протокол N 1. С. 40.

<3> Там же.

§ 5. Привлечение к ответственности лиц, виновных

в доведении кредитной организации до банкротства

Участники (учредители) и соответствующие должностные лица кредитной организации могут быть привлечены к административной, уголовной и гражданско-правовой ответственности в случае, если они способствовали доведению этой кредитной организации до банкротства. Административная ответственность виновных лиц за преднамеренное банкротство установлена ст. 14.12 КоАП РФ, уголовная - ст. 169 УК РФ.

Гражданско-правовая ответственность руководящих должностных лиц кредитной организации носит субсидиарный характер. Она установлена ст. 14 Закона о банкротстве кредитных организаций, а также регулируется ст. 399 ГК РФ.

Статьей 14 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрено, что учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), руководители кредитной организации могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам кредитной организации в случае ее банкротства. Основанием ответственности этих лиц является их вина, которая устанавливается судом или арбитражным судом. Банкротство кредитной организации считается наступившим по вине ее руководителей, которые имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, если судом будет установлено, что указанные лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение кредитной организации до банкротства (действия). Другим основанием для применения субсидиарной ответственности является бездействие указанных выше лиц. В этом случае судом должно быть установлено, что указанные лица не совершили тех действий, которые они в соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций были обязаны совершить для предотвращения банкротства кредитной организации.

Таким образом, ст. 14 Закона о банкротстве кредитных организаций предусматривает субсидиарную ответственность по обязательствам кредитной организации за действия и бездействие. Причем ответственность за соответствующие действия и бездействие несут разные лица. Субсидиарная ответственность за действия предусмотрена для руководителей, учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного совета), которые давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение кредитной организации до банкротства. Ответственность за бездействие установлена только для руководителей, которые имеют право давать обязательные для кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия. Ответственность применяется, если банкротство банка наступило по их вине, поскольку они не выполнили действий, которые обязаны были совершить для предотвращения банкротства банка.

В ходе выполнения работы по выявлению лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства, Агентство по страхованию вкладов изучает конкретные обстоятельства и причины банкротства кредитных организаций. По мнению АСВ, изложенному в годовом отчете за 2008 г., основной причиной банкротства банков являются неразумные и (или) недобросовестные, нередко противоправные действия, а также бездействие их единоличных и коллегиальных органов управления <1>.