Денежные средства как рабочий капитал фирмы

Рабочий капитал (working capital) — текущие активы минус текущие обязательства (оборотные средства за вычетом краткосрочной кредиторской задолженности).

Финансисты-аналитики зачастую также составляют отчет об источниках и использовании рабочего капитала. Этот отчет очень похож на отчет об источниках и использовании денежных средств, но в результате вычитания мы получим чистый оборотный капитал вместо величины денежных средств.

Таблица

Отчет об источниках и использовании денежных средств

ИСТОЧНИКИ

НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

Средства, полученные в результате хозяйственной деятельности Чистая прибыль Амортизация Сокращение дебиторской задолженности Уменьшение прочих активов Уменьшение банковских ссуд Прирост кредиторской задолженности Прирост прочих наличных платежей Увеличение долгосрочной задолженности Увеличение акционерного капитала и эмиссионный доход

Выплата дивидендов Прирост основных средств Увеличение запасов Прирост расходов будущих периодов Прирост авансовых платежей по налогам Увеличение инвестиций Уменьшение накопленных платежей по налогам Прирост денежных средств

<20 21 222324 25 26 >

Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 644;