Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжне доручення є розпорядженням власника рахунку обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перекласти певну грошову суму на рахунок одержувача засобів.

Доручення приймаються до виконання незалежно від наявності засобів на рахунку. При недостатності засобів на рахунку платника неоплачені платіжні доручення поміщаються в картотеку. Оплата таких доручень здійснюється згідно встановленій черговості платежів.

При рівномірних і постійних поставках між постачальниками і покупцями розрахунки між ними можуть здійснюватися в порядку планових платежів на підставі договорів з використовуванням в розрахунках платіжних доручень.

За домовленістю сторін платежі дорученнями можуть бути терміновими, достроковими і відстроченими. Терміновий платіж здійснюється у варіантах:

- авансовий платіж (до відвантаження товарів);

- після відвантаження - при прямому акцепті товарів;

- часткові платежі при крупних операціях.

Довгостроковий і відстрочені платежі можуть здійснюватися в рамках договірних відносин без збитку для фінансового положення сторін.

Типова схема документообігу при розрахунку платіжним доручення, мал. 6.1

2 7 4 5

Умовні позначення:

1- відправка документів на відвантаження товарів;

2- здача платіжного доручення;

3- відправка платіжного доручення;

4- сповіщення про надходження платіжного доручення;

5- відправка платіжного доручення;

6- сповіщення про оплату

7- перерахування коштів.