Звітність з податку на додану вартість.
Відмітка про одержання | ЗАТВЕРДЖЕНО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N) | Наказ Державної податкової адміністрації України |
25.01.2011 N 41 |
ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ | Звітна | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ | Звітна нова | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Звітний (податковий) період | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(рік) | (квартал) | (місяць) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(рік) | (квартал) | (місяць) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
відмітка про те, що помилки цього звітного (податкового) періоду вже виправлялися раніше | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Платник | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної діяльності та управління майном - найменування, дата та номер договору) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
юридична особа | Код за ЄДРПОУ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
фізична особа | Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
спільна діяльність | Податковий номер, який надають органи державної податкової служби | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Договір про спільну діяльність від _____________________ | N ______ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
управління майном | Податковий номер, який надають органи державної податкової служби | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Договір про управління майном від ____________________ | N ______ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи | Податковий номер, який надають органи державної податкової служби | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Податкова адреса | Поштовий індекс | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Телефон | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Факс | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Декларація подається до органу державної податкової служби в | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(район, місто) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ознака підприємства суднобудування | ознака підприємства літакобудування | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ознака постачання в межах угод про розподіл продукції | ознака підприємства (організації) інвалідів | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(грн.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Код рядка | Код додатка | I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | Обсяги постачання (без податку на додану вартість) | Сума податку на додану вартість | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
колонка А | колонка Б | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д5 | Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою: | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1 | експортні операції | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2 | інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д6 | Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д6 | Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д6 | Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 5-го рядка колонки А) | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6.1 | з рядка 6 - загальний обсяг операцій звітного періоду, що є об'єктом оподаткування (рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 5) колонки А | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Коригування податкових зобов'язань (рядок 8.1 (+ чи -) + рядок 8.2 (+ чи -)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8.1 | Д1 | коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов'язань | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8.1.1 | Д1 | коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання, по яких не нараховувався податок на додану вартість | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8.2 | коригування податкових зобов'язань у зв'язку з нецільовим використанням товарів, ввезених із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) (+) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б) | x | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Код рядка | Код додатка | II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ | Обсяги придбання (без податку на додану вартість) | Дозволений податковий кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
колонка А | колонка Б | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д5 | Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | х | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10.1 | підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10.2 | не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11.1 | підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11.2 | не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою: | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12.1 | обсяг придбання, податок на додану вартість, сплачений митним органам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12.2 | погашені податкові векселі (для підприємств суднобудування) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12.3 | обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12.4 | послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постача- ння яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України): | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.1 | обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.2 | обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.3 | послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних акти- вів на митній території України, імпорт товарів, необоротних активів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14.1 | Д5 | з податком на додану вартість | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14.2 | без податку на додану вартість | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д5, Д7 | Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення, ввезення) з податком на додану вартість товарів/послуг та необоротних активів, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково в операціях, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні дого- вори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України): | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15.1 | частина*, що включається до складу податкового кредиту | ЧВ - значення колонки 5 таблиці 1 Д7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15.2 | частина*, що не включається до складу податкового кредиту | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.1.2 (+ чи -) + 16.2 + 16.3 + 16.4 (+ чи -)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.1 | Д1 | коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.1.1 | Д1 | коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, по яких не нараховувався податок на додану вартість | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.1.2 | Д1 | коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 15.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.1.3 | Д1 | коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 15.2 | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.2 | коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг, необоротних активів в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.3 | коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої))(+) | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.4 | Д7 | коригування податкового кредиту у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього податкового кредиту(сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 15.1 + 16 (- чи +)) колонки Б) | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | Сума податку на додану вартість | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9) (позитивне значення) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду: | х | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20.1 | у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20.2 | до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19 - рядок 20.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду**) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 21.1 + рядок 21.2 + рядок 21.3): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21.1 | значення рядка 20.2 декларації попереднього звітного (податкового) періоду | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21.2 | значення рядка 24 декларації попереднього звітного (податкового) періоду | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21.3 | зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д2 | Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 18) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Д3 | Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 Д3) (рядок 23.1 + рядок 23.2): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23.1 | Д4 | на рахунок платника у банку | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23.2 | у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 22 - рядок 23) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.2 декларації наступного звітного (податкового) періоду) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 18 - рядок 21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Визначається виходячи з частки, розрахованої у таблиці 1 додатка 7 до декларації, і застосовується протягом поточного року. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
** Для підприємств суднобудування і літакобудування - декларації поточного звітного (податкового) періоду. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного (податкового) періоду | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відмітка про одночасне подання до декларації: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
декларації (скороченої) (стаття 209 розділу V Кодексу) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
декларації (спеціальної) (пункт 209.18 статті 209 розділу V Кодексу) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
декларації (переробного підприємства) (пункт 1 підрозділу 2 розділу XX Кодексу) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
уточнюючого розрахунку | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заяви про вибір квартального звітного (податкового) періоду (додаток 1 до Порядку) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заяви про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) ((Д8) - додаток 8) та відповідних документів | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
шт. | оригіналів п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій у разі наявності експортних операцій | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
доповнення (за довільною формою) відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Кодексу | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата подання декларації | . | . | Наведена інформація є повною і достовірною. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Керівник | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(підпис) | (ініціали та прізвище) | М. П. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта керівника) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Головний бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(підпис) | (ініціали та прізвище) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта головного бухгалтера) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Платник податку на додану вартість | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(для фізичної особи - платника податку) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(підпис) | (ініціали та прізвище) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. Ця частина податкової декларації заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата внесення даних до електронної бази податкової звітності | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
N | Номер та дата письмового повідомлення про відмову у прийнятті декларації | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
За результатами камеральної перевірки цієї декларації | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
порушень (помилок) не виявлено (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
N | складено акт (номер, дата) камеральної перевірки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
N | надано висновок (номер, дата) до підрозділу податкового контролю | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(потрібне зазначити) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
"___" ____________ 20__ року __________________________________________________ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) |
Дата добавления: 2015-10-09; просмотров: 901;