Формула сложных процентов. I - годовая процентная ставка;

n

S = P * (1 + I * j / K) , где

I - годовая процентная ставка;

j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

P – первоначальная сумма депозита;

K – количество дней в календарном году;

n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течении общего срока привлечения денежных средств;

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату, равная первоначальной сумме депозита плюс начисленные капитализированные проценты

Годовая эффективная ставка вознаграждения по вкладу рассчитывается по следующей формуле:

где:

n - порядковый номер последнего платежа клиента;

j - порядковый номер платежа клиента;

L_j - сумма j-того платежа клиента банку, в том числе внесение вклада и иные платежи, связанные с внесением вклада и его обслуживанием;

APR - годовая эффективная ставка вознаграждения;

tj - период времени со дня привлечения вклада до момента j-того платежа клиента (в днях);

m - порядковый номер последней выплаты клиенту;

і - порядковый номер выплаты клиенту;

P_i - сумма і-той выплаты клиенту, в том числе вознаграждения по вкладам, возврат вкладов, а также премии государства в системе жилищных строительных сбережений;

ti - период времени со дня привлечения вклада до момента і-той выплаты (в днях).

При исчислении годовой эффективной ставки вознаграждения по вкладу учитываются следующие условия:

1) если договором не определен срок возврата вклада, вклад считается внесенным сроком на один год со дня заключения договора;

2) если по условиям договора ставка вознаграждения по вкладу отсутствует, годовая эффективная ставка вознаграждения рассчитывается с учетом комиссий банка и указывается в договоре.

Исчисление годовой эффективной ставки вознаграждения осуществляется алгебраическим методом, последовательными приближениями с применением компьютерных программ.

1)Ежемесячное начисление вознаграждения по депозитам:

Дт 5121- 5229

Кт 2702,2712-2714, 2719- 2723

2) Выплата вкладчикам начисленного вознаграждения наличными деньгами:

Дт 2702 ,2712-2714, 2719- 2723

Кт 1001

3) Выплата вкладчикам начисленного вознаграждения безналичными деньгами:

Дт 2702,2712-2714, 2719- 2723

Кт 2203, 2204,2209,2221

4) Выплата начисленного вознаграждения вкладчикам, обслуживающихся в других банках:

Дт 2702,2712-2714, 2719- 2723

Кт 1051, 1052

5)При выплате начисленного вознаграждения вкладчикам в день внесения суммы банковского вклада:

Дт 1792 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам

Кт 1001,1051, 1052,2203,2004,2209,2221