Облік операцій з купівля - продажу готівкової іноземної валюти

Зміст операції Дебет Кредит
Відображення суми купленої банком іноземної валюти 1001,1002,1003
Одночасно відображається сума проданої національної валюти 1001,1002,1003
Відображення суми проданої банком ін. валюти 1001,1002,1003
Одночасно відображається сума отриманої національної валюти 1001,1002,1003
Відображення результату від купівлі-продажу іноземної валюти:
У разі виникнення позитивної різниці між гривневим еквівалентом придбаної (проданої) іноземної валюти за офіційним курсом гривні до іноземних валют та вартістю придбання
У разі виникнення від’ємної різниці між гривневим еквівалентом придбаної (проданої) іноземної валюти за офіційним курсом гривні до іноземних валют та вартістю придбання

 

Облік операцій з конвертування іноземної валюти

Зміст операції Дебет Кредит
Відображення суми купленої банком однієї іноземної валюти 1001,1002,1003
Відображення суми проданої банком іншої іноземної валюти 1001,1002,1003
На суму вартості купленої іноземної валюти за офіційним курсом (гривневий еквівалент купленої ін. валюти) (гривневий еквівалент проданої ін. валюти)
Відображення комісійної винагороди за здійснення операцій з конвертування валюти ( в національній валюті) 1001,1002,1003
Відображення комісійної винагороди за здійснення операцій з конвертування валюти ( в іноземній валюті)

Облік операцій з інкасо банкнот іноземних держав

Зміст операції Дебет Кредит
Прийняття на інкасо банкнот іноземних держав на суму номіналу банкнот
Відсилання банкнот іноземних держав до банку-емітента
Отримання суми грошового покриття від банку-емітента іноземних банкнот
Виплата клієнту інкасованої суми іноземної валюти та утримання комісії 1500,2600,2620 6100,6109,6110

Облік операцій з купівлі-продажу банківських металів

Зміст операції Дебет Кредит
Відображається сума купленого банківського металу в гривнях за курсом купівлі 1101,1102
Сплачена сума продавцю банківського металу 1001,1200,1600, 2600,2620,2630
Відображається різниця між вартістю купленого банківського металу за поточним офіційним курсом та його вартістю за курсом купівля 6204 (збиток) 6204 (прибуток)
Сплачено клієнтом за придбання банківського металу 1001,1200,1500, 2600,2620,2630
Списаний проданий банківський метал
Виданий проданий банківський метал 1101,1102
Відображається різниця між вартістю проданого банківського металу за офіційним курсом та його вартістю за курсом продажу 6204 (збиток) 6204 (прибуток)
Отримані банківські метали на відповідальне зберігання








Дата добавления: 2015-11-10; просмотров: 602;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.003 сек.